房地產企業「營改增」360度指南

序
第一章房地產企業 「營改增」政策解讀 /
第一節房地產企業「營改增」的必然性 /
一、房地產企業「營改增」是增值稅立法的需要 /
二、「營改增」是稅制發展完善的途徑 /
三、「營改增」有利於企業提高市場競爭力 /
四、2016年全面完成「營改增」 /
第二節房地產企業「營改增」政策解讀 /
一、「營改增」之后的增值稅稅制 /
二、針對房地產業務的特殊規定 /
第三節「營改增」給房地產企業帶來的挑戰和機遇 /
一、目前我國房地產企業的特點與稅負情況 /
二、「營改增」對房地產企業的影響 /
三、房地產企業實施「營改增」將面臨的問題 /
四、「營改增」給房地產企業帶來的挑戰和機遇 /
五、「營改增」應對的工作目標及組織管理 /
第二章房地產企業「營改增」后的會計處理 /
第一節會計科目設置 /
一、增值稅一般納稅人應設置的會計科目 /
二、增值稅小規模納稅人應設置的會計科目 /
第二節采購業務的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規模納稅人的會計處理 /
三、采購業務會計處理技巧 /
第三節銷售業務的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規模納稅人的會計處理 /
三、銷售業務會計處理技巧 /
第四節特別事項的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規模納稅人的會計處理 /
第三章房地產企業「營改增」后的稅務處理 /
第一節納稅申報表 /
一、增值稅一般納稅人需要填報的申報表 /
二、小規模納稅人需要填報的申報表 /
第二節發票領用報表 /
一、報表種類及表樣 /
二、填報說明 /
第四章房地產企業「營改增」帶來的稅務風險 /
第一節稅制不同風險和政策不熟風險 /
一、稅制不同風險 /
二、政策不熟風險 /
第二節增值稅專用發票管理風險 /
一、增值稅專用發票的管理要求 /
二、違反增值稅專用發票的管理要求應承擔的責任 /
三、增值稅專用發票日常管理操作要點 /
第三節增值稅稅務風險管控 /
一、全面梳理各部門業務流程 /
二、業務環節具體涉稅風險點及應對措施 /
三、制定增值稅管理內部控制手冊 /
四、「過渡期」房地產項目應對管理 /
第五章房地產企業「營改增」帶來的稅負變化 /
第一節計稅方法的變化 /
一、一般計稅方法 /
二、簡易計稅辦法 /
第二節銷項稅額的預計 /
一、商品房銷售收入的預計 /
二、商品房出租收入的預計 /
三、收入環節增值稅銷項稅額管控思路 /
第三節進項稅額的預計與操作 /
一、房地產企業成本構成及上游關聯企業「營改增」情況 /
二、增值稅專用發票是否合規 /
三、用於非增值稅項目的專用發票 /
四、采購環節增值稅進項稅額管控思路 /
第六章房地產企業「營改增」后的稅負控制 /
第一節增值稅稅負控制技巧 /
一、增值稅稅負率 /
二、房地產行業「營改增」后的稅負變化 /
三、靈活把握進項稅額的抵扣時間 /
四、供應商的選擇與管理 /
五、做好六個方面的數據分析 /
第二節房地產企業所得稅稅負控制技巧 /
一、房地產企業所得稅納稅評估指標的設計原則 /
二、房地產企業所得稅納稅評估指標設計 /
三、房地產企業所得稅納稅評估指標 /
四、房地產企業所得稅納稅評估案例 /
第三節土地增值稅稅負控制技巧 /
一、土地增值稅簡介 /
二、土地增值稅稅負率水平 /
三、稅負控制技巧 /
四、小產權房是否繳納土地增值稅 /
第三節其他常用稅負控制技巧 /
一、城鎮土地使用稅稅負控制 /
二、印花稅的稅負控制 /
三、房產稅的稅負控制 /
四、車船稅的稅負控制 /
五、契稅的稅負控制 /
第七章房地產企業「營改增」后增值稅專用發票的管理 /
第一節增值稅專用發票管理要求 /
一、 增值稅發票相關管理規定 /
二、納稅輔導期增值稅一般納稅人使用專用發票 /
三、增值稅專用發票的認證 /
四、代開增值稅專用發票 /
第二節增值稅專用發票管理制度及參考范本 /
一、如何制定增值稅專用發票管理制度 /
二、增值稅專用發票管理制度參考范本 /
第八章房地產企業「營改增」后供應商和合同的管理 /
第一節供應商管理 /
一、建安企業「營改增」政策簡介 /
二、重新整合供應商 /
三、制定供應商管理制度 /
第二節合同管理 /
一、合同管理制度設計 /
二、「營改增」企業合同管理中涉及的稅務問題 /
三、制定合同管理制度 /
第九章房地產企業「營改增」后的稅務籌划 /
第一節稅務籌划 /
一、稅務籌划需要掌握的要點 /
二、稅務籌划的特點 /
三、稅務籌划的可行性 /
四、稅務籌划的目標 /
五、稅務籌划的基本原則 /
六、稅務籌划的基本步驟 /
第二節增值稅的稅務籌划 /
一、銷項稅額的籌划 /
二、進項稅額的籌划 /
三、增值稅籌划需要注意的幾個問題 /
四、「營改增」后稅務籌划新思路 /
第三節企業所得稅的納稅籌划 /
一、房地產企業所得稅的十個籌划點 /
二、利息支出的稅務籌划 /
三、轉讓定價避稅法 /
第四節土地增值稅的納稅籌划 /
一、土地增值稅籌划的可行性 /
二、土地增值稅稅務籌划常用的方法 /
三、土地增值稅稅務籌划案例 /
四、土地增值稅籌划需要注意的問題 /
第五節其他稅種的稅務籌划 /
一、印花稅的稅務籌划 /
二、契稅的稅務籌划 /
三、城鎮土地使用稅稅務籌划 /
四、房產稅的稅務籌划 /
五、工資薪金的個人所得稅稅務籌划 /
第十章正確應對稅務稽查 /
第一節 稅務稽查概述 /
一、稅務稽查的流程 /
二、稅務稽查的原則 /
第二節怎樣面對稅務稽查 /
一、避免被列為稅務稽查的對象 /
二、撰寫稅務申訴報告的技巧 /
附錄房地產企業「營改增」后常用的稅收法規 /
附錄A營業稅改征增值稅試點實施辦法 /
附錄B營業稅改征增值稅試點有關事項的規定 /