洗錢防制法：銀行業實務挑戰

推薦序 陳愷新
推薦序 黃介仕

Chapter 1 前　言
․非法匯兌與銀行／1
․飛鴿傳碟的啟示／2

Chapter 2 洗錢的定義與哲學、政治、經濟學意涵
․資金融通如何助長犯罪／6
․洗錢的罪與罰／10
․美國政府陰謀論？／23
․洗錢的技術性定義／25
․洗錢與犯罪的哲學思辨／29

Chapter 3 基本架構與前置作業
․銀行洗錢防制專案管理與基本架構／38
․前置作業：總歸戶／44
․前置作業：資料清查／54
․前置作業：系統重構的價值／62

Chapter 4 金融犯罪風險管理：誰為周處除三害？
․風險管理步驟與決定風險胃納／68
․辨識風險與EWRA／70
․風險去除與風險接受／74

Chapter 5 名單掃描：玫瑰更名，芳香如舊？
․為何需要名單掃描／83
․決定名單來源／88
․如何取得名單及採購決策建議／96
․名單掃描客體／97
․作業深度／100
․名單掃描流程設計舉例／104

Chapter 6 交易監控：誰是佛朗明哥的主角？
․定義交易監控與目標／111
․決定交易監控客體／115
․設定監控規則／118
․案件調查／130

Chapter 7 盡職調查：因誤解而合，因了解而離
․客戶盡職調查定義與內涵／137
․風險因子與風險評級／138
․客戶資料檢視與更新／144
․依風險進行差別管理／148
․客戶退出管理／152

Chapter 8 持續調整作業常態
․各作業模組的互動／159
․美國紐約金融局洗錢防制規範Part 504／161
․三道防線／163

Chapter 9 洗錢防制中程發展與國際趨勢
․貿易金融洗錢／165
․人力與資源最適化／166
․銀行服務業化反思／170
․再探銀行在總體經濟的角色／174
․風險管理的新支柱／177
․以風險基礎為導向的監理／179
․政府及FIU的真實責任／181

Chapter 10後記與鳴謝／183
 

序

　　一般人對SAS的第一印象都是在校園課堂上或學術環境中的統計軟體，當初在Daniel加入公司前，我與他討論風險管理顧問職位時，他的想法大概就跟一般人是相同的：「SAS不是統計軟體公司嗎？」後來看著他陸續進入許多忙碌的洗錢防制專案，並在完成這本大作邀請我寫推薦序時，我與他深談，認為非常值得再從一個大眾對於「統計軟體公司」到「洗錢防制系統」的有趣轉換角度出發，談談這個主題許多令人深思的觀點。

　　當然，統計還是SAS首要的根本核心競爭產品，但實際上幾乎所有大數據、人工智能、精準行銷、動態風險管理等等需要以深度資料科學為底蘊的任務，SAS都能幫上忙，這些更是我們的強項。因為近年不只行銷需要大數據，就連風險管理也早就走向以資料分析為本的科學化管理了，甚至連洗錢防制（或如Daniel觀點所稱，廣義的金融犯罪風險管理）這種在過去乍看之下非常偏重質化判斷的任務，也都逐漸開始重視資料處理與數據分析的工程。

　　就拿最近火熱的金融業洗錢防制相關作業內容與未來展望來看，這幾乎是一個我在明、敵在暗的「黑盒子」過程，要能從茫茫海量資訊中擷取並分析有意義的資訊，以利相關作業人員得到精準的情報，光靠人力就不是一件容易的事。

　　SAS在高效能風險管理領域的深耕與獨到技術也讓我們成為業界首選，過去更幫助許多各產業的優質公司管理風險，並且協助他們以最佳效率與最適成本防範各種不確定性，例如犯罪金流的偵測與阻斷就是最佳例證。其他諸如詐欺、資本管理、信用評分等也都是我們著力很深的領域，也有不少相當有趣的應用面向。

　　然而不只系統面，廣義而言風險管理還更需要作業面的寶貴經驗。SAS的宗旨在於讓世界各地獲得「知的力量」，而要能達成這個目標，不只技術層面，經驗與專業更是重要的一環。

　　Daniel與客戶訪談時經常提起他過去擔任交易監控分析人員時遇見的有趣實例，大概也還是不脫針對人的職業、收入等作合理性判斷。中國有一位著名的藝術家兼模特兒王德順，在一場走秀以精壯的身材驚豔四座，不是因為他顏質高或身高高，而是因為他年屆80歲還能練出腹肌並走秀！Daniel會在現場問大家，一位80歲的老人因為帳戶大額進帳但說是模特兒走秀收入，帳戶消費說是上健身房費用，大家會不會覺得金流不合理而懷疑是疑似洗錢交易？

　　每次聽到這種案例都讓我覺得果然人的行為才是無奇不有，系統與經驗的整合才能仔細導向更優化的作業過程與結果。更可以見得洗錢防制領域的複雜與深度。

　　台灣在2017-2018年間可以算得上真正趕上國際化、現代化洗錢防制制度的元年，而或許系統的建置正是踏出正確的第一步。這本書從淺至深，不只從系統出發，其他深入如法規的討論、案例的說明、實務經驗的解析等等，都是從經驗及學理上供有志在洗錢防制或風險管理領域盡一份心力的先進的最佳參考書，誠摯推薦本書給大家！
 
序

　　自從兆豐銀行被紐約金融局在2016年因為洗錢防制工作不力被裁罰新台幣57億元之後，整個台灣洗錢防制的討論突然火熱了起來，連帶的金融業法令遵循、風險管理以及公司治理的文化近來也愈來愈受人重視了，甚至許多法令遵循和洗錢防制的方法、細節、技術、甚至是作業流程都成了顯學。

　　回想起2013年10月以及2015年8月我曾二度受金管會邀請向國內銀行業總經理、法令遵循主管等同業先進們分享花旗銀行法令遵循以及洗錢防制的實務作法，希望本國銀行可以在這些領域上急起直追，但是顯然國內金融業者包括董事會、高階主管在當時並未加以重視，一直到國外監理機構施以巨額的裁罰金額，才如從大夢中甦醒般，開始積極地招募人才，編列預算建置系統，修改相關作業流程。

　　Daniel很早就在花旗銀行從事洗錢防制相關工作，我則是在2000年擔任花旗銀行洗錢防制主管的角色，雖然當時我與他不認識，但可以說同時都在剛萌芽發展的洗錢防制領域參與程度不一的作業。後來我們陸續於2017-2018年，與一些本國銀行洗錢防制專案中合作，聊起當年在花旗起頭做洗錢防制的工作心得，竟也頗有異曲同工之妙──我們都很感慨當年和別人解釋「反洗錢」的工作，能理解的人少之又少，對比現在討論的熱烈程度簡直是當年無法想像的。

　　我覺得英國作家狄更斯在小說「雙城記」開卷說的「這是最好的時代，也是最壞的時代」的矛盾感還是非常適合現在的時空背景：一方面新興科技如雲端應用、金融科技（FinTech）、第三方支付、區塊鏈、大數據、人工智慧……等蓬勃發展；另一方面法令遵循、洗錢防制、風險管理的規範與要求又更發細緻了。現在經濟發展上，似乎推力與拉力都同趨更精細與更複雜。以我過去十幾年來都在法令遵循及洗錢防制的領域工作裡，最經常被人視為企業中扮演「拉力」的角色，常時需確保公司不能像脫韁野馬般往不合規的方向亂竄。

　　我與很多甫出社會從事法令遵循以及洗錢防制的年輕人聊天時，發現他們面臨的矛盾感益深就大多源自於此。法令遵循以及洗錢防制的工作一開始會被人誤以為是枯燥且無彈性的，尤有甚者，或許更被認定是邁步向前的絆腳石。然而沒有法令遵循以及洗錢防制做為後盾，金融業的發展就很容易誤觸風險，輕則遭受罰款、限縮業務；重則撤換董事長、高階主管甚至撤銷經營執照。所以在最好的時代，更不能少了法令遵循以及洗錢防制在後面默默做最完備的打算與準備。

　　我在與資深從業人員交換心得時，大家多會認同法令遵循及洗錢防制與其說是生硬的「遵循」，不如說是一種企業文化的內化。金融從業人員看待金融業的遵循文化恐怕得和看待「放款利息需高過存款利息」一樣的業內規律，更應該像呼吸空氣一樣自然而順暢。

　　當台灣舉國上下在準備APG第三輪相互評鑑的時候，Daniel的這本書在制度介紹與政策解析相當淺顯易懂，尤其在實務面能為日常作業提供策略方向的思考。而更重要的，他更有想要為初入金融業的年輕從業人員提供解惑的觀點，希望金融業人員不要視法令遵循、洗錢防制、風險管理等作業為畏途，而是要從當中找到這個領域的附加價值所在，更希望能夠因為分享多年實務的作法，提升金融業洗錢防制的「有效性」。

　　所以除了作業面上的指引，我認為這本書更大的價值應該是要幫助金融從業人員形塑遵循的文化，並且進一步拋磚引玉，讓法令遵循及洗錢防制領域的交流與討論更加活絡、進而促進合作使各自服務的金融業更有發展上的益處，使法令遵循及洗錢防制真正轉化為企業持續進步的堅強後盾！
 
序

　　一般人對SAS的第一印象都是在校園課堂上或學術環境中的統計軟體，當初在Daniel加入公司前，我與他討論風險管理顧問職位時，他的想法大概就跟一般人是相同的：「SAS不是統計軟體公司嗎？」後來看著他陸續進入許多忙碌的洗錢防制專案，並在完成這本大作邀請我寫推薦序時，我與他深談，認為非常值得再從一個大眾對於「統計軟體公司」到「洗錢防制系統」的有趣轉換角度出發，談談這個主題許多令人深思的觀點。

　　當然，統計還是SAS首要的根本核心競爭產品，但實際上幾乎所有大數據、人工智能、精準行銷、動態風險管理等等需要以深度資料科學為底蘊的任務，SAS都能幫上忙，這些更是我們的強項。因為近年不只行銷需要大數據，就連風險管理也早就走向以資料分析為本的科學化管理了，甚至連洗錢防制（或如Daniel觀點所稱，廣義的金融犯罪風險管理）這種在過去乍看之下非常偏重質化判斷的任務，也都逐漸開始重視資料處理與數據分析的工程。

　　就拿最近火熱的金融業洗錢防制相關作業內容與未來展望來看，這幾乎是一個我在明、敵在暗的「黑盒子」過程，要能從茫茫海量資訊中擷取並分析有意義的資訊，以利相關作業人員得到精準的情報，光靠人力就不是一件容易的事。

　　SAS在高效能風險管理領域的深耕與獨到技術也讓我們成為業界首選，過去更幫助許多各產業的優質公司管理風險，並且協助他們以最佳效率與最適成本防範各種不確定性，例如犯罪金流的偵測與阻斷就是最佳例證。其他諸如詐欺、資本管理、信用評分等也都是我們著力很深的領域，也有不少相當有趣的應用面向。

　　然而不只系統面，廣義而言風險管理還更需要作業面的寶貴經驗。SAS的宗旨在於讓世界各地獲得「知的力量」，而要能達成這個目標，不只技術層面，經驗與專業更是重要的一環。

　　Daniel與客戶訪談時經常提起他過去擔任交易監控分析人員時遇見的有趣實例，大概也還是不脫針對人的職業、收入等作合理性判斷。中國有一位著名的藝術家兼模特兒王德順，在一場走秀以精壯的身材驚豔四座，不是因為他顏質高或身高高，而是因為他年屆80歲還能練出腹肌並走秀！Daniel會在現場問大家，一位80歲的老人因為帳戶大額進帳但說是模特兒走秀收入，帳戶消費說是上健身房費用，大家會不會覺得金流不合理而懷疑是疑似洗錢交易？

　　每次聽到這種案例都讓我覺得果然人的行為才是無奇不有，系統與經驗的整合才能仔細導向更優化的作業過程與結果。更可以見得洗錢防制領域的複雜與深度。

　　台灣在2017-2018年間可以算得上真正趕上國際化、現代化洗錢防制制度的元年，而或許系統的建置正是踏出正確的第一步。這本書從淺至深，不只從系統出發，其他深入如法規的討論、案例的說明、實務經驗的解析等等，都是從經驗及學理上供有志在洗錢防制或風險管理領域盡一份心力的先進的最佳參考書，誠摯推薦本書給大家！
 
序

　　自從兆豐銀行被紐約金融局在2016年因為洗錢防制工作不力被裁罰新台幣57億元之後，整個台灣洗錢防制的討論突然火熱了起來，連帶的金融業法令遵循、風險管理以及公司治理的文化近來也愈來愈受人重視了，甚至許多法令遵循和洗錢防制的方法、細節、技術、甚至是作業流程都成了顯學。

　　回想起2013年10月以及2015年8月我曾二度受金管會邀請向國內銀行業總經理、法令遵循主管等同業先進們分享花旗銀行法令遵循以及洗錢防制的實務作法，希望本國銀行可以在這些領域上急起直追，但是顯然國內金融業者包括董事會、高階主管在當時並未加以重視，一直到國外監理機構施以巨額的裁罰金額，才如從大夢中甦醒般，開始積極地招募人才，編列預算建置系統，修改相關作業流程。

　　Daniel很早就在花旗銀行從事洗錢防制相關工作，我則是在2000年擔任花旗銀行洗錢防制主管的角色，雖然當時我與他不認識，但可以說同時都在剛萌芽發展的洗錢防制領域參與程度不一的作業。後來我們陸續於2017-2018年，與一些本國銀行洗錢防制專案中合作，聊起當年在花旗起頭做洗錢防制的工作心得，竟也頗有異曲同工之妙──我們都很感慨當年和別人解釋「反洗錢」的工作，能理解的人少之又少，對比現在討論的熱烈程度簡直是當年無法想像的。

　　我覺得英國作家狄更斯在小說「雙城記」開卷說的「這是最好的時代，也是最壞的時代」的矛盾感還是非常適合現在的時空背景：一方面新興科技如雲端應用、金融科技（FinTech）、第三方支付、區塊鏈、大數據、人工智慧……等蓬勃發展；另一方面法令遵循、洗錢防制、風險管理的規範與要求又更發細緻了。現在經濟發展上，似乎推力與拉力都同趨更精細與更複雜。以我過去十幾年來都在法令遵循及洗錢防制的領域工作裡，最經常被人視為企業中扮演「拉力」的角色，常時需確保公司不能像脫韁野馬般往不合規的方向亂竄。

　　我與很多甫出社會從事法令遵循以及洗錢防制的年輕人聊天時，發現他們面臨的矛盾感益深就大多源自於此。法令遵循以及洗錢防制的工作一開始會被人誤以為是枯燥且無彈性的，尤有甚者，或許更被認定是邁步向前的絆腳石。然而沒有法令遵循以及洗錢防制做為後盾，金融業的發展就很容易誤觸風險，輕則遭受罰款、限縮業務；重則撤換董事長、高階主管甚至撤銷經營執照。所以在最好的時代，更不能少了法令遵循以及洗錢防制在後面默默做最完備的打算與準備。

　　我在與資深從業人員交換心得時，大家多會認同法令遵循及洗錢防制與其說是生硬的「遵循」，不如說是一種企業文化的內化。金融從業人員看待金融業的遵循文化恐怕得和看待「放款利息需高過存款利息」一樣的業內規律，更應該像呼吸空氣一樣自然而順暢。

　　當台灣舉國上下在準備APG第三輪相互評鑑的時候，Daniel的這本書在制度介紹與政策解析相當淺顯易懂，尤其在實務面能為日常作業提供策略方向的思考。而更重要的，他更有想要為初入金融業的年輕從業人員提供解惑的觀點，希望金融業人員不要視法令遵循、洗錢防制、風險管理等作業為畏途，而是要從當中找到這個領域的附加價值所在，更希望能夠因為分享多年實務的作法，提升金融業洗錢防制的「有效性」。

　　所以除了作業面上的指引，我認為這本書更大的價值應該是要幫助金融從業人員形塑遵循的文化，並且進一步拋磚引玉，讓法令遵循及洗錢防制領域的交流與討論更加活絡、進而促進合作使各自服務的金融業更有發展上的益處，使法令遵循及洗錢防制真正轉化為企業持續進步的堅強後盾！