自由貿易區與稅收領域改革創新：全球經驗與中國實踐

第1章 國家實施自貿區戰略及相關稅收政策的沿革與特點
1.1 改革開放的路徑與意義
1.2 經濟特區、……、保稅區與一般區域稅收政策比較
第2章 世界自貿區的現狀及其運行特點
2.1 全球自由貿易區的分佈狀況
2.2 自由貿易區發展模式的國際比較
2.3 國際自由貿易區的運作模式
2.4 國際自由貿易區的成功經驗
2.5 世界自貿區熱點探究
第3章 世界主要自貿區稅收領域改革創新舉措的國際經驗
3.1 世界主要自貿區稅收領域的改革創新
3.2 世界主要自貿區稅收領域改革創新的發展趨勢及對我國啟示
第4章 上海自貿試驗區與稅收領域的改革創新
4.1 上海自貿區概況
4.2 上海自貿試驗區稅收政策
4.3 上海自貿試驗區稅收領域改革創新舉措
第5章 天津、福建和廣東自貿試驗區與稅收領域的改革創新
5.1 天津自貿試驗區與稅收領域改革創新舉措
5.2 福建自貿試驗區稅收領域改革創新舉措
5.3 廣東自貿試驗區稅收領域改革創新進展的基本情況
5.4 國家稅務總局對稅收政策和管理舉措的適應性調整
5.5 我國自貿試驗區稅收領域改革創新面臨的挑戰
第6章 我國自貿試驗區稅收領域有待突破的若干議題
6.1 離岸業務稅收政策
6.2 境外股權投資稅收政策
6.3 啟運港退稅政策
6.4 境外旅客購物離境退稅政策
第7章 自貿試驗區稅制改革效應的實證研究
7.1 引言及文獻回顧
7.2 稅收政策影響企業經營效益的作用機制
7.3 稅制改革影響企業經營績效的實證分析——以上海自貿試驗區為例
7.4 結論與建議
第8章 加快我國自貿試驗區稅收領域改革創新的政策建議
8.1 加快稅收立法，完善現有的稅收法律法規
8.2 梳理現有優惠政策，構建統一的政策平臺
8.3 突出先行先試，實現稅收政策突圍
8.4 優化機制，實現稅收管理制度創新
8.5 創新涉外稅收管理服務，打造現代化稅務機關
參考文獻

改革開放40年來，經濟特區、……、保稅區和自貿試驗區等新的“試驗田”不斷開闢，中國在更廣闊的地域範圍和更深層次的制度領域內，將改革開放戰略推向縱深。特別是，2013年中國（上海）自貿試驗區的成立標誌著中國改革開放進入3.0版。自貿試驗區將在加快政府職能轉變，擴大投資領域的開放，深化金融領域的開放創新等方面作出新的探索，為中國的經濟發展做出更大的貢獻。另一方面，經濟發展又與稅收政策有著緊密的聯繫。經濟決定稅收，稅收又反作用於經濟，二者之間存在互相依存互相影響互相促進的關係。基於上述背景，本書圍繞自貿試驗區與稅收領域改革創新兩大主題展開研究，厘清他們各自的發展歷程以及他們之間的關係。全書共分八章，具體如下：

第一章為國家實施自貿區戰略及相關稅收政策的沿革與特點。本章重點對改革開放的路徑與意義，我國稅收政策的階段性特徵、成效與不足進行了研究。

第二章為世界自貿區的現狀與運行特點。本章對全球自貿區的分佈狀況、發展狀況、運作模式、成功經驗和熱點問題等進行了研究。

第三章為世界主要自貿區稅收領域改革創新的主要經驗。本章重點對世界主要自貿區稅收領域改革創新的舉措、發展趨勢及對我國的啟示進行梳理和分析。
第四章為上海自貿試驗區與稅收領域的改革創新。本章重點對上海自貿試驗區的概況、稅收政策和稅收領域的改革創新進行了研究。

第五章為天津、福建和廣東自貿試驗區與稅收領域的改革創新。本章選取我國第二批成立的三個自貿試驗區為例，對他們在稅收領域改革創新的舉措進行了分析，並在此基礎上，研究了國家稅務總局對稅收政策和管理舉措的適應性調整，以及我國自貿試驗區稅收領域改革創新面臨的挑戰。

第六章為我國自貿試驗區稅收領域有待突破的若干議題。本章挑選了我國自貿試驗區稅收領域有待突破的若干議題進行了研究，涉及離岸業務稅收政策、境外股權投資稅收政策、啟運港退稅政策和境外旅客購物離境退稅政策等方面。

第七章為自貿試驗區稅制改革效應的實證研究。本章以上海自貿試驗區為例，對自貿試驗區稅收政策與企業經營效益的關係進行了實證研究。

第八章為加快我國自貿試驗區稅收領域改革創新的政策建議。本章針對上述各章節的理論與實證分析，對加快我國自貿試驗區稅收領域改革創新提出了相關政策建議。