輕松納稅：你必須知道的稅收熱點和辦稅技巧

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第一部分 增值稅
1.關聯分公司之間銷售貨物是否繳納增值稅？
2.充值卡押金收入是否需要作為價外費用繳納增值稅？
3.取得免稅企業開具的增值稅普通發票是否可以抵扣進項稅？
4.增值稅納稅義務發生時間如何確定？
5.贈送使用過的固定資產是否繳納增值稅？
6.捐贈行為是否需要繳納增值稅？
7.代開票的小微企業如何享受增值稅稅收優惠？
8.提供廣告服務銷售額不超2萬元是否可以免征文化事業建設費？
9.一般納稅人企業銷售使用過的小汽車，是否可以按2%的征收率繳納增值稅？
10.自開票企業購買讀卡器的價款是否可以全額抵減增值稅？
11.一般納稅人認定標准如何確定？
12.房屋外牆出租用於廣告發布，如何進行稅務處理？
13.軟件開發及技術服務是否享受減免增值稅的稅收優惠？
14.稅收通用繳款書抵扣進項是否有期限限制？
15.無償贈送貨物如何開具增值稅專用發票？

第二部分 消費稅
16.卷煙批發單位之間批發卷煙，是否需要繳納消費稅？
17.自產的香水用於股東分紅是否需要繳納消費稅？
18.總公司批發金銀首飾給分公司，是否需要繳納消費稅？
19.銷售工藝品是否需要繳納消費稅？
20.銷售使用過的消費品，是否需要繳納消費稅？
21.委托加工的應稅消費品對外投資計稅依據如何確認？
22.酒類生產企業向銷售單位收取的「品牌使用費」是否需要繳納費稅？
23.以舊換新金銀首飾，如何確認消費稅計稅依據？
24.進口紅酒如保確認消費稅的計稅價格？
25.生產糧食白酒和薯類白酒的企業如何確定消費稅稅率？
26.因質量原因退化的小轎車，消費稅可否申請退還？

第三部分 車輛購置稅
27.企業接受殘疾人基金會捐贈的車輛，是否需要繳納車輛購置稅？
28.購買海關罰沒拍賣的走私汽車，車輛購置稅計稅依據如何確認？
29.留學生購買國產小汽車，是否享受車輛購置稅稅收優惠？
30.留學生購買的國產小汽車未達減免年限轉讓的，如何確定納稅地點？
31.因車輛質量問題被退回廠家的車輛是否可以申請車輛購置稅退稅？
32.納稅人超過3年沒有繳納車輛購置稅，如何加收滯納金？

第四部分 營業稅
33.承包承租取得的經營收入，如何確定納稅義務人？
34.贊助費是否繳納營業稅？
35.出租方違約支付給承租方的違約金，是否繳納營業稅？
36.飯店提供免費就餐服務是否繳納營業稅？
37.銷售自建房屋如何繳納營業稅？
38.房地產企業賣房送電器，如何確認營業額？
39.逾期付款加收的滯納金是否計入營業額？
40.建築安裝勞務采取預收款方式，何時確認營業收入？
41.招用失業人員是否可以享受稅收優惠？
42.企業月營業額不超過2萬元是否免征營業稅？

第五部分 企業所得稅
43.企業取得股息紅利所得的納稅義務發生時間如何確定？
44.免征的稅款是否需要繳納企業所得稅？
45.資產評估增值是否繳納企業所得稅？
46.如何確定企業所得稅計稅依據？
47.撫恤金是否可以稅前扣除？
48.雇主負擔的個人所得稅款是否可以稅前扣除？
49.員工子女的學費是否可以在企業所得稅稅前扣除？
50.廣告代理公司的廣告費如何在企業所得稅稅前扣除？
51.企業安置殘疾人支付的工資加計扣除，是否包含社保費和住房公積金？
52.捐贈支出如何稅前扣除？
53.企業資產損失應該采用何種申報方式？
54.企業性質發生變更是否可以繼續享受高新技術企業的稅收優惠？

第六部分 個人所得稅
55.個人取得的經濟賠償金是否繳納個人所得稅？
56.外籍個人向境內企業提供服務，是否需要繳納個人所得稅？
57.個人轉讓股權如何繳納個人所得稅？
58.個人參加有獎競猜活動取得的現金獎勵如何繳納個人所得稅？
59.購房者取得開發商贈與的車位是否繳納個人所得稅？
60.職工向企業借款購房，款項未歸還是否需要繳納個人所得稅？
61.企業組織員工外出旅游，員工是否需要繳納個人所得稅？
62.個人以優惠價款購商鋪如何繳納個人所得稅？
63.個人因解除勞動關系取得經濟補償金是否繳納個人所得稅？
64.個人取得的不含稅年終一次性獎金如何計征個人所得稅？
65.員工提前退休取得的一次性補貼收入如何繳納個人所得稅？
66.個人合伙企業清算時計提而未實際發放的工資是否可以稅前扣除？
67.個人轉讓房屋發生的中介費能否在個人所得稅稅前扣除？

第七部分 土地增值稅
68.如何確定土地增值稅的納稅義務人？
69.無土地使用權證的土地轉讓是否涉及土地增值稅？
70.普通住宅和非普通住宅是否分別核算土地增值稅？
71.印花稅是否可以在計算土地增值稅時扣除？
72.個人轉讓非住宅計征土地增值稅時，加計扣除項目是否包含契稅？
73.土地增值稅的繳納地點如何確定？
74.個人轉讓住宅是否免征土地增值稅？

第八部分 印花稅
75.企業是否需要代扣代繳國外企業的印花稅？
76.個人獨資企業、個人合伙企業在新辦企業時是否需要繳納印花稅？
77.人身保險和意外保險是否需要繳納印花稅？
78.企業與企業之間簽訂的借款合同是否需要繳納印花稅？
79.個人房地產銷售合同是否需要繳納印花稅？
80.加工承攬合同如何確認印花科計稅依據？
81.金額有變化的合同如何確認印花稅計稅依據？

第九部分 房產稅
82.轉讓無產權證的車庫，房產稅納稅義務人如何確定？
83.無租使用已繳納房產稅的房屋，承租方是否還需要繳納房產稅？
84.與房屋不可以侵害的附屬設備是否需要計入原值繳納房產稅？
85.出租房屋的房產稅如何繳納？
86.出租房屋裝潢期免收租金，房產稅如何征收？
87.企業拆遷房產稅如何征收？
88.出租房屋用於開辦幼兒園是否免征房產稅？

第十部分 車船稅
89.車船稅是在哪個環節繳納？
90.電動自行車是否繳納車船稅？
91.購買節能車輛車船稅是否有優惠政策？
92.老年服務機構自用的車輛是否免征車船稅？
93.車船稅是否單獨出具完稅憑證？

第十一部分 契稅
94.房屋權屬轉移，是否需要繳納契稅？
95.出讓方式取得國有土地使用權，如何確定契稅的計稅依據？
96.婚前共同購置的房屋，如何繳納契稅？
97.夫妻之間房屋權屬變更，是否免征契稅？

第十二部分 城鎮土地使用稅
98.如何確定城鎮土地使用稅的納稅義務人？
99.國家財政部門撥付事業經費的單位，其城鎮土地使用稅如何繳納？
100.安置殘疾人就業的單位出租土地如何繳納城鎮土地使用稅？

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