最新增值稅政策與納稅申報實務指南

第1章 增值稅納稅人身份的選擇
1.1 一般納稅人與小規模納稅人的劃分
1.2 增值稅一般納稅人的認定與管理
1.3 新辦商貿企業增值稅一般納稅人的認定與管理
1.4 特殊一般納稅人的處理
第2章 增值稅的征稅範圍
2.1 增值稅征稅範圍的確定
2.2 “境內”的理解
2.3 視同銷售行為
2.4 混合銷售行為
2.5 銷售自產貨物提供增值稅勞務並同時提供
2.5 建築業勞務稅務處理
2.6 兼營行為
2.7 增值稅征收範圍的特別規定
第3章 增值稅稅率的確定
3.1 增值稅稅率的基本制度
3.2 適用13%稅率的商品
3.3 需特別注意的增值稅稅率
3.4 兼營不同稅率項目的處理
3.5 增值稅征收率
3.6 繼續適用征收率的貨物
第4章 一般納稅人應納稅額的計算
4.1 一般納稅人應納稅額的計算公式
4.2 銷項稅額計算公式
4.3 確定銷售額的方法
4.4 稅務機關核定銷售額
4.5 確定進項稅額的一般規定
4.6 運輸費用抵扣制度
4.7 抵扣進項稅額的時間
4.8 再生資源增值稅政策
4.9 進項稅額抵扣憑證的要求
4.10 不得抵扣的進項稅額
4.11 增值稅轉型改革的過渡措施
第5章 小規模納稅人與進口貨物應納稅額的計算
5.1 小規模納稅人應納稅額的計算
5.2 個體納稅人起征點制度
5.3 進口貨物應納稅額的計算
第6章 增值稅納稅申報表的填寫
6.1 增值稅納稅申報表修訂情況
6.2 《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》的填寫
6.3 《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》的填寫
6.4 《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》的填寫
6.5 《固定資產進項稅額抵扣情況表》的填寫
6.6 《增值稅納稅申報表（適用于 小規模納稅人）》的填寫
第7章 增值稅的稅收優惠政策
7.1 法定免稅項目
7.2 政策性免稅項目
7.3 免征進口環節增值稅
7.4 對安置殘疾人單位的稅收優惠政策
7.5 西部大開發增值稅優惠政策
7.6 減免稅項目分別核算義務
7.7 停止執行外商投資企業購買國產設備退稅政策
7.8 文化企事業單位稅收優惠政策
第8章 增值稅納稅申報的期限與地點
8.1 增值稅納稅義務發生時間
8.2 增值稅納稅申報納稅地點
8.3 增值稅納稅期限與申報期限
8.4 進口增值稅納稅期限
第9章 增值稅的特殊征管政策
9.1 增值稅的征收機關
9.2 增值稅專用發票的管理
9.3 稅務機關代開增值稅專用發票管理
9.4 增值稅出口退稅制度
9.5 上海期貨交易所黃金期貨交易增值稅征收管理制度
9.6 舊設備出口退（免）稅管理制度
9.7 增值稅小規模納稅人出口貨物免稅管理制度
9.8 對外修理修配飛機免抵退稅政策
9.9 電力產品增值稅的征收管理
9.10 鑽石交易增值稅征收管理辦法
9.11 油氣田企業增值稅管理辦法
第10章 增值稅節稅技巧與實例
10.1 選擇納稅人身份的節稅籌劃
10.2 巧選供貨人類型，降低增值稅負擔
10.3 兼營銷售的節稅籌劃
10.4 混合銷售的節稅籌劃
10.5 企業運輸費用的節稅籌劃
10.6 折扣銷售中的節稅籌劃
10.7 將實物折扣變成價格折扣進行節稅籌劃
10.8 銷售折扣中的節稅籌劃
10.9 利用不同的促銷方式進行節稅籌劃
10.10 利用購進扣稅法進行節稅籌劃
10.11 銷售軟件產品的節稅籌劃
附錄A 增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）
附錄B 增值稅納稅申報表附列資料（表一）
附錄C 增值稅納稅申報表附列資料（表二）
附錄D 固定資產進項稅額抵扣情況表
附錄E 增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）
附錄F 國民經濟行業分類與代碼（GB/T 4754—2002）
附錄G 中華人民共和國增值稅暫行條例
附錄H 中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
參考文獻