前言
第一章 企業內部控制總論
第一節 現代內部控制發展啟示
第二節 我國企業內部控制主要特色
第三節 企業內部控制基本認識
第四節 企業內部控制重大作用
第二章 企業內部控制規章體系
第一節 企業內部控制基本規範
第二節 企業內部控制應用指引
第三節 企業內部控制評價指引
第四節 企業內部控制鑒證指引
第三章 企業內部控制五大要素
第一節 內部環境構成要素分析
第二節 風險評估構成要素分析
第三節 控制活動構成要素分析
第四節 信息與溝通構成要素分析
第五節 內部監督構成要素分析
第四章 企業內部控制七大措施
第一節 不相容職務分離控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計系統控制
第四節 財產保護控制
第五節 預算控制
第六節 運營分析控制
第七節 績效考評控制
第五章 資金控制
第一節 資金控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 現金和銀行存款控制要點
第四節 票據與印章控制要點
第五節 資金控制的監督檢查
第六章 采購控制
第一節 采購控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 請購與審批控制要點
第四節 采購與驗收控制要點
第五節 付款控制要點
第六節 采購控制的監督檢查
第七章 存貨控制
第一節 存貨控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 請購與采購控制要點
第四節 驗收與保管控制要點
第五節 領用與發出控制要點
第六節 盤點與處置控制要點
第七節 存貨控制的監督檢查
第八章 銷售控制
第一節 銷售控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 銷售與發貨控制要點
第四節 收款控制要點
第五節 銷售控制的監督檢查
第九章 固定資產控制
第一節 固定資產控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 取得與驗收控制要點
第四節 使用與維護控制要點
第五節 處置與轉移控制要點
第六節 固定資產控制的監督檢查
第十章 投資控制
第一節 投資控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 投資決策程序控制要點
第四節 投資執行控制要點
第五節 投資處置控制要點
第六節 投資控制的監督檢查
第十一章 籌資控制
第一節 籌資控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 籌資決策控制要點
第四節 籌資執行控制要點
第五節 籌資償付控制要點
第六節 籌資控制的監督檢查
第十二章 成本費用控制
第一節 成本費用控制概述
第二節 職責分工與授權批準
第三節 成本費用預測、決策與預算控制要點
第四節 成本費用執行控制要點
第五節 成本費用核算控制要點
第六節 成本費用分析與考核控制要點
第七節 成本費用控制的監督檢查
第十三章 財務報告控制
第一節 財務報告控制概述
第二節 崗位分工與職責安排
第三節 財務報告編制準備控制要點
第四節 財務報告編制過程控制要點
第五節 財務報告報送與披露控制要點
第六節 財務報告控制的監督檢查
