老闆（上司）會提出各式各樣，跟「錢」有關的問題，誰有sense、誰很難栽培，就看你的回答內容了。
公司常有這些狀況，你會被問倒嗎？
．老闆、金主、客戶要我提出新計畫的「獲利模式」，還要我試算。
．損益表顯示有賺錢，公司卻沒錢發獎金，會計說老闆沒騙人，原因是？
．剛升上主管，公司就要我預算部門明年業績目標，我哪知道啊？用「喊」的嗎？
．同樣的人、生產同樣產品，老闆卻要我擠出更多獲利，我該怎麼做？
．你不在業務部門，老闆卻問：「你知道怎麼替公司創造獲利嗎？」………
這些都是專業經理人和經營者容易犯下的偏見，其中的癥結，老闆未必都懂，但是只要出了狀況，他一定會問。
「公司的財務狀況、部門的業績狀態，等看到財務三表，往往已經遲了」，想避免出問題、不想給老闆壞印象，不管你是在採購、財務、企劃、行政……部門，你都得改變自己日常的工作態度——公司想獲利，每個工作環節都得學習財務知識，以財務觀點來上班。
很多財務管理的書籍，會從財務報表說起，從細項數字或比率開始解釋，由下到上讓人從閱讀財報中理解一家公司的狀況；也就是以第三者的角度來拼湊出一家公司的業績故事，當你知道的時候，報表的數字已是既成事實，能做的第一件事通常是「檢討」。
本書則要告訴你，該怎麼以俯瞰的方式（就是從老闆的觀點啦）前瞻公司的財務，在工作的同時就對財務結果心裡有底，不必「剉著等」業績報表出爐，以「月月安」的心情篤定做事。
本書與眾不同的地方，就在於：作者先說明一個事業單位的獲利模式、也就是製造業績的方式是什麼，讓讀者對於錢怎麼賺進公司來有了概念之後，再根據我們最多數工作者的工作順序與方式：進貨採購、成本管控、擠出現金、銀行借貸、公司物業、低價買便宜資產……，逐一分出各種財務項目來說明。
作者簡介
布萊恩．芬奇（Brian Finch）
資深特許公認會計師（FCCA）
他曾經擔任大型上市娛樂及零售集團帕雷蘇馬休閒公司（Pleasurama plc）的業務開發主管，帕雷蘇馬旗下擁有知名連鎖搖滾餐廳硬石餐廳（The Hard Rock Cafe）。1995年與人合夥創辦了獨立書店Maher Booksellers（現擴張轉型為網路書店），同時擔任財務主管一職。此外，他也是獨立的顧問，在撰寫及指導有效的事業計畫方面，有相當豐富的經驗。
譯者簡介
陳筱黠
曾有多年財經編譯經驗，現為特約翻譯，譯有《老鳥不告訴妳的事》、《中小企業經理人十三大問題解決之道》、《創業計畫實戰指南》等二十餘本書。
引言 不論你在哪個部門，都得能創造獲利
第一章 第一問：事業計畫——你靠什麼創造利潤？
看看你的團隊
事業計畫沒有不必修正的
想談新構想？先看舊表現
策略對了，財務估算才有意義
除了獲利想像，還得想像風險和意外
第二章 計畫值多少？用有根據的數字表達想法
計畫值不值？用現金流量表達
未必大家都這麼仔細估算
回顧檢討：誠實是唯一準確的財務管理方法
企業購併：算現金流量，也比策略優勢
第三章 擬預算：夠不夠格當主管，就看這個
真懂預算的人，真懂生意
每項數字都是你的決定、不是猜測
銷售目標不是喊的，是算的
成本預算，先看比例再看金額
看懂資產負債表及現金流量
審查預算：五大質問、一點灌水
老闆請勿帶頭騙人騙己
第四章 這麼做，公司永遠很多現金
現金為王：所有人都得力行的觀念
天天盯緊現金預測表
業務沒成長，如何擠出現金？
發票日期務必斤斤計較
欠你債就要催，不能吃悶虧
監控債務人，有錢先付我
步步進逼，控管問題客戶
討債該用誰？別找兄弟
第五章 管控成本：賣相同產品，你就是賺較多
減少開支
控管開支，別砍錯對象
先砍大筆、再動小筆
別對你的供應商死忠
員工成本︰最容易刪減、代價也最大
裁員︰為了省錢而花錢
委外︰別人做更便宜有效
第六章 採購的竅門：四大要領價值連城
供給有保障（進貨無虞）
拿到好交易條件的四要領
不借錢，就得靠誠實週轉
採購出清庫存
信用評價就像雨天收傘
第七章 不動產更得動起來：物業管理
貴公司不該常搬家，租賃合約要斟酌
轉租創造綜效
管理費，可能比房租更兇狠
稅，事前可以避、事後不能躲
第八章 公司有錢後的第一要務：收購被低估資產
談判︰每個部門的人都得懂討價還價
價格拍胸脯，品質沒保證
購買二手貨及網購
聯合採購
第九章 不願自行面對的好友：銀行與借貸
個人擔保——有限公司變成無限責任
銀行如衙門，不外乎關係
再融資、轉貸
租賃比買更划算
其他籌錢管道
第十章 財務報表：帳面漂亮（或故意不漂亮）
善用會計原則、會用財報附註
公司架構決定財報公開程度
資本架構——該增資還是該舉債？
善用會計師︰簽證、節稅兼抓弊
職位愈高、愈得懂會計原則
懂帳的人就懂防弊
看帳的目的不是粉飾太平
以結束營業為前提的會計求生術
公司有錢別擺銀行
第十一章 破產才是負責：未必是死亡、而是外科手術
你總會遇到有人倒了：一定要懂的破產管理
狡兔三窟的破產預防措施
開枝散葉廣設分舵，避險
第十二章 利用所有免費資源
折扣及補助不會來找你，你得去找他
退稅要記得爭取
繳稅可以分期付款
前言
不論你在哪個部門，都得能創造獲利
有效的財務管理，不只是懂得如何會計結帳與製作報表而已。
從替事業計畫募集資金開始，到維持投資人關係在內，範圍包含了結帳會計、製作報表，以及與各種利益關係人有效地溝通，公司財務還涉及了編製預算、預測及控管成本開支和現金流量，以及評估計畫和收購資產。
當然，公司財務也涵蓋了出售事業單位的事宜，但那個部分太龐雜，大部分工作者都用不到，不是我這本言簡意賅的書所該詳細探討的。
所以我們知道，企業裡的財務功能，在所有跟金錢有關的管理與溝通過程當中，都扮演著重要角色。在許多管理部門規模較小的企業裡，舉凡電腦系統、設備管理、秘書工作及人力資源等事宜，全都列入財務工作的責任範圍，但這些工作實際上應該分屬不同部門，所以我在這麼一本薄薄的書裡頭，只打算介紹這些工作流程會與財務產生交集的範圍，以及在什麼狀況下必須介入彼此的領域。
在商業循環景氣榮枯的所有階段，不論企業的狀態如何，財務管理都是不可或缺的。景氣好的時候，通常比較容易做買賣，但是在景氣不好的時候，固然有棘手的問題需要處理，但也提供了一些特別好的機會。這些大好機會可能是：供應商願意降價來維持銷量，要不就是收購機會大增且價格下跌。在不景氣的年頭，比較容易以更便宜的價格，或是更有利的貸款條件，向破產管理人或清算人收購公司、廠房或是機器，但是所有的人也得更賣力搶奪一塊縮小的市場之餅。
在不景氣的時候，如果市場、作業程序及創新的發展速度竟然不慢反快，並不會令人感到意外，因為這是以更大的魄力尋求新構想的大好時機。這時可以積極搜尋貿易期刊和網路，尋找新產品、新服務的線索。
雖然市場提供了這些大好機會，但在面對銀行時，企業會遇到難以取得融資的困境，小公司則更難。為了安全起見，銀行會要求很多擔保品，對資產的估價會很嚴格。在景氣不很熱絡時，信用貸款通常會變得很難申請。在銀根緊的狀況下，企業為了改善現金流量，會想辦法拖延支付貨款給供應商，這麼一來就提高了供應商所面臨的壞帳風險，萬一客戶真的付不出貨款，供應商便會跟著遭殃；我們常看到一間公司倒閉，結果引發其他公司倒閉或資金吃緊，就是這種連鎖效應發作。
有效的財務管理能快速呼應景氣的好壞，但是在做與財務有關的決定時，採取反而應該是比較謹慎保守的態度。
本書與一般財務管理著作不同之處，在於從事業計畫必須考慮到的相關議題（如商業模式）著手，依序探討成本、資產和現金管理，乃至於企業與銀行、地主和政府之間的關係。書中有些議題，難免與這個順序不太吻合，例如我在探討現金與成本管理時，會一併把如何與供應商維持關係的考量列入。這樣的寫作順序是為了讓內容更清楚呈現「經營」是什麼，希望你讀完就能明白，獲利豐厚的公司，它的純益必須從各部門的日常工作中創造出來，不單是哪個單位的責任。
布萊恩．芬奇
