金融專業知識與實務：初級

第一篇 應試指南
一、考情簡介 2
（一）考試科目 2
（二）考試形式 2
（三）考試題型與題量 2
（四）考試時間 2
二、考綱分析 2
（一）重點難點分析 3
（二）內容結構分析 4
三、學習方法 4
（一）搜集信息，制訂計划 4
（二）精讀教材，系統學習 5
（三）歸納總結，巧學巧記 5
（四）全真模擬，反復練習 5
四、應試技巧 6
（一）考前准備及答題注意事項 6
（二）答題方法與技巧 6
（三）各題型答題技巧 7
第二篇 試題分類精解
第一章 貨幣與貨幣流通

第一節 貨幣形態的發展與演變 11
考點1 商品貨幣的分類和基本特征 11
考點2 代用貨幣的產生與特點 11
考點3 信用貨幣的形式與特征 12
真題小測驗 12
第二節 貨幣流通的概念和形式 12
考點4 現金流通的渠道 12
考點5 存款貨幣流通的渠道 13
考點6 廣義貨幣流通的渠道 13
真題小測驗 13
第三節 貨幣需求的概念和決定因素 14
考點7 馬克思的貨幣需求理論——
貨幣需求量的計算 14
考點8 費雪的貨幣需求理論——
費雪方程式 14
考點9 劍橋學派的貨幣需求理論——
劍橋方程式 15
考點10 凱恩斯貨幣需求理論——
動機理論 15
考點11 弗里德曼貨幣需求理論——
貨幣需求函數 16
真題小測驗 16
第四節 貨幣供給的概念和決定因素 17
考點12 貨幣供給的概念及其層次划分 17
考點13 銀行信貸收支與貨幣供應量
的關系 17
考點14 國家財政收支與貨幣供應量的
關系 18
真題小測驗 19
第五節 貨幣均衡 19
考點15 貨幣均衡的含義和標志 19
考點16 通貨膨脹 19
考點17 通貨緊縮 20
真題小測驗 21
過關練習 21
過關練習答案與解析 22

第二章 信用與利息
第一節 信用 25
考點1 信用的含義與特征 25
考點2 信用的產生與發展 25
考點3 現代信用的主要形式 25
考點4 信用工具的含義與分類 26
考點5 社會信用體系與社會征信體系 27
真題小測驗 27
第二節 利息與利息率 28
考點6 利息的性質 28
考點7 利息率的含義與種類 28
考點8 影響利息率的因素 29
考點9 我國現行的利率體系 30
考點10 利率市場化的含義和內容 31
考點11 單利計息和復利計息的計算
方法 31
真題小測驗 32
第三節 存款利息的計算 32
考點12 儲蓄存款利息的相關規定 32
考點13 儲蓄存款利息的計算方法 33
考點14 單位存款利息的計算方法 34
真題小測驗 35
第四節 貸款利息的計算 35
考點15 定期結息的計算方法 35
考點16 利隨本清的計算方法 35
考點17 票據貼現的計算方法 36
考點18 貸記卡透支利息的計算方法 36
真題小測驗 36
過關練習 36
過關練習答案與解析 37
第三章 金融機構
第一節 金融機構概述 40
考點1 金融機構的概念 40
考點2 金融機構的功能 40
考點3 金融機構的特殊性 41
考點4 金融機構的分類 41
真題小測驗 42
第二節 商業銀行 43
考點5 商業銀行的產生與發展 43
考點6 商業銀行的主要職能 43
考點7 商業銀行的主要業務 44
考點8 商業銀行的經營管理目標 44
考點9 商業銀行的「三性」原則 44
真題小測驗 45
第三節 非金融機構 45
考點10 證券經營機構的含義與主要
業務 45
考點11 保險公司的類型、職能與主要
業務 46
考點12 政策性金融機構的特點與業務 46
考點13 信用合作社的產生與發展 47
考點14 金融資產管理公司的目標和
核心業務 47
考點15 信托機構的產生、發展和職能 48
考點16 財務公司的產生、功能與主要
業務 49
考點17 信用擔保機構的作用、類型與
業務 49
真題小測驗 50
第四節 中央銀行 50
考點18 中央銀行的產生與發展 50
考點19 中央銀行的類型與職能 50
考點20 中央銀行的業務活動與金融
調控 51
考點21 我國中央銀行的產生、發展與
職責 51
真題小測驗 52
第五節 金融監管機構 52
考點22 金融監管機構與中央銀行的
關系 52
考點23 我國金融監管機構的職能 52
真題小測驗 53
過關練習 53
過關練習答案與解析 54
第四章 金融市場
第一節 金融市場的分類 57
考點1 貨幣與資本市場 57
考點2 一級與二級市場 57
考點3 交易所與場外交易市場 57
考點4 其他金融市場 58
真題小測驗 58
第二節 貨幣市場 58
考點5 票據市場 58
考點6 同業拆借市場 58
考點7 證券回購市場 59
考點8 大額可轉讓定期存單市場 59
考點9 企業短期融資券市場 60
真題小測驗 60
第三節 資本市場 61
考點10 證券市場的概念、特征和
參與者 61
考點11 證券市場的交易對象 61
考點12 證券發行市場和流通市場 63
考點13 證券交易程序與費用 63
真題小測驗 64
第四節 衍生金融市場 65
考點14 衍生金融工具 65
考點15 金融遠期合同與金融期貨 65
考點16 金融期權 66
真題小測驗 66
第五節 金融市場的主要指標 66
考點17 貨幣市場的主要指標 66
考點18 資本市場的主要指標 67
真題小測驗 67
過關練習 68
過關練習答案與解析 69
第五章 商業銀行的資本與負債
第一節 商業銀行的資本 71
考點1 資本的概念與功能 71
考點2 巴塞爾協議的發展與影響 71
考點3 我國商業銀行資本金的構成
與籌集 73
真題小測驗 73
第二節 商業銀行的存款負債 74
考點4 商業銀行存款的意義與種類 74
考點5 商業銀行存款的管理 76
考點6 影響商業銀行存款量的因素 77
真題小測驗 77
第三節 商業銀行的借入負債業務 77
考點7 同業借款的形式 77
考點8 向中央銀行借款的形式 78
考點9 其他商業銀行的借入負債業務 79
真題小測驗 80
過關練習 80
過關練習答案與解析 81
第六章 商業銀行的資產與中間
業務
第一節 商業銀行的現金資產 84
考點1 商業銀行現金資金的構成 84
考點2 商業銀行現金資產的管理原則 85
考點3 商業銀行的頭寸匡算與預測 85
真題小測驗 86
第二節 商業銀行的貸款 87
考點4 貸款人和借款人的資格與權利
義務 87
考點5 貸款種類 88
考點6 貸款程序 89
考點7 貸款風險的種類和控制 90
真題小測驗 90
第三節 商業銀行的證券投資業務 91
考點8 商業銀行證券投資的目標 91
考點9 商業銀行證券投資的工具 91
考點10 證券投資的收益與風險 92
真題小測驗 92
第四節 商業銀行的中間業務 92
考點11 中間業務的概念與風險特征 92
考點12 中間業務的種類 93
真題小測驗 94
過關練習 94
過關練習答案與解析 95
第七章 商業銀行會計
第一節 商業銀行會計核算的基本理論
與方法 98
考點1 會計核算的基本前提和信息質量
要求 98
考點2 商業銀行會計核算的要素和核算
方法 99
真題小測驗 102
第二節 商業銀行主要業務的會計處理 102
考點3 單位存款業務的會計處理 102
考點4 儲蓄存款業務的會計處理 103
考點5 貸款業務的會計處理 104
考點6 支付結算業務的會計處理 105
考點7 金融機構往來業務的會計處理 106
考點8 其他業務的會計處理 107
真題小測驗 107
第三節 商業銀行財務報表分析 108
考點9 商業銀行盈利能力指標的計算與
分析 108
考點10 商業銀行經營增長指標的計算
與分析 108
考點11 商業銀行資產質量指標的計算
與分析 109
考點12 商業銀行償付能力指標的計算
與分析 109
真題小測驗 110
第四節 國內支付結算業務 110
考點13 支付結算業務的分類、原則和
結算方式 110
考點14 銀行結算賬戶的分類 111
考點15 銀行匯票 111
考點16 商業匯票結算 113
考點17 銀行本票結算 114
考點18 支票結算 114
考點19 國內匯兌結算 114
考點20 托收承付結算 115
考點21 國內委托收款結算 115
真題小測驗 115
過關練習 116
過關練習答案與解析 117
第八章 金融風險與金融監管
第一節 金融風險概述 120
考點1 金融風險的定義和特征 120
考點2 金融風險的分類 120
考點3 我國金融風險形成的因素 122
考點4 金融風險管理目的和原則 122
考點5 金融風險管理的一般程序 123
真題小測驗 123
第二節 商業銀行風險管理 124
考點6 商業銀行信用風險管理 124
考點7 商業銀行市場風險管理 126
考點8 商業銀行操作風險管理 126
考點9 商業銀行流動性風險管理 127
真題小測驗 128
第三節 金融監管概述 129
考點10 金融監管的含義與必要性 129
考點11 金融監管的目標與原則 129
考點12 金融監管的依據與主要內容 130
真題小測驗 131
第四節 金融監管實踐 131
考點13 我國的金融監管體制 131
考點14 發達國家的金融監管體制 131
考點15 國際性金融監管的發展與演變 131
真題小測驗 132
過關練習 132
過關練習答案與解析 133
第九章 國際金融基礎
第一節 外匯與匯率 136
考點1 外匯的含義與類別 136
考點2 匯率與匯率標價法 137
考點3 外匯市場與外匯市場交易 138
考點4 固定匯率制度與浮動匯率制度 139
真題小測驗 139
第二節 國際收支及其調節 139
考點5 國際收支與國際收支平衡表 139
考點6 國際收支失衡的判定與調節 140
真題小測驗 141
第三節 國際儲備 141
考點7 國際儲備的含義與來源 141
考點8 國際儲備的構成與作用 142
考點9 國際儲備的規模管理與結構
管理 142
真題小測驗 143
第四節 國際資本流動 143
考點10 國際資本流動的類型與原因 143
考點11 國際資本流動的積極和消極
作用 144
考點12 國際資本流動控制與管理措施 144
真題小測驗 144
第五節 國際結算 145
考點13 國際結算的形式與業務特點 145
考點14 匯款流程與匯款方式 145
考點15 托收的種類及其風險的防范 146
考點16 信用證的特點及用途 146
考點17 銀行保函的特點與內容 147
真題小測驗 148
過關練習 148
過關練習答案與解析 149
第十章 案例分析題集訓
案例分析題精解 150
過關練習 159
過關練習答案與解析 159
第三篇 全真模擬試卷
全真模擬試卷 162
全真模擬試卷答案速查表 170
全真模擬試卷答案與解析 171
全真模擬試卷（二）~（六） 見光盤
全真模擬試卷（二）~ （六）答案與
解析 見光盤
第四篇 歷年真題
2016年真卷 見光盤
2014年～2010年真卷 見光盤
2016年真卷答案與解析 見光盤
2014年～2010真卷答案與解析 見光盤