2016年高頻考點串講與專用題庫：稅法

第1章　稅法總論
【本章要點概覽】　
第1節　稅法的目標　
【復習要點1】稅收與現代國家治理（**）　
【復習要點2】稅收的主要作用（**）　
【復習要點3】稅法的概念和基本特點（**）　
【復習要點4】稅法的原則（***）　
【復習要點5】稅法的目標（**）　
第2節　稅法在我國法律體系中的地位　
【復習要點】稅法與其他法律的關系（**）　
第3節　稅收法定原則　
【復習要點1】稅法的原則（***）　
【復習要點2】稅收法律關系的構成（**）　
【復習要點3】稅收法律關系的產生、變更和消滅（**）　
第4節　稅法要素　
【復習要點1】稅法的要素（***）　
【復習要點2】稅率的分類（*）　
【復習要點3】納稅環節和納稅期限（**）　
第5節　稅收立法與我國現行稅法體系　
【復習要點1】稅收立法（*）　
【復習要點2】稅法的分類（**）　
【復習要點3】我國現行稅法體系（*）　
第6節　稅收執法　
【復習要點1】稅法的實施（**）　
【復習要點2】稅務機構的設置（**）　
【復習要點3】稅款征收管理權限划分（**）　
【復習要點4】稅收征收管理范圍划分（*）　
【復習要點5】稅收收入划分（*）　
第7節　依法納稅與稅法遵從　
【復習要點】稅務機關納稅人的權利與義務（**）　
第8節　國際稅收關系　
【復習要點】國際重復課稅與國際稅收協定（*）　
　過關演練　

第2章　增值稅法　
【本章要點概覽】　
第1節　征稅范圍及納稅義務人　
【復習要點1】增值稅的特點（**）　
【復習要點2】增值稅的征收范圍（*）　
【復習要點3】征稅范圍的具體規定（*）　
【復習要點4】不屬於增值稅的征收項目（*）　
【復習要點5】增值稅的視同銷售行為（*）　
【復習要點6】視同銷售行為銷售額的確定（*）　
【復習要點7】增值稅納稅義務人和扣繳義務人（*）　
第2節　一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理　
【復習要點1】一般納稅人和小規模納稅人的划分標准（**）　
【復習要點2】營改增試點納稅人的分類（*）　
【復習要點3】一般納稅人輔導期管理（*）　
【復習要點4】納稅人辦理一般納稅人資格認定的程序（**）　
第3節　稅率與征收率　
【復習要點1】增值稅的稅率（**）　
【復習要點2】適用13%低稅率的情況（**）　
【復習要點3】營改增試點行業稅率（**）　
【復習要點4】應稅服務的零稅率政策（**）　
【復習要點5】征收率（**）　
第4節　增值稅的計稅方法　
【復習要點】增值稅的計稅方法（***）　
第5節　一般計稅方法應納稅額的計算　
【復習要點1】增值稅應納稅額的計算（**）　
【復習要點2】一般銷售方式下的銷售額（**）　
【復習要點3】特殊銷售方式下的銷售額（**）　
【復習要點4】包裝物押金計入銷售額的確認時間（*）　
【復習要點5】銷售自己使用過的物品的稅務處理（*）　
【復習要點6】進項稅額抵扣的幾種情況（*）　
【復習要點7】農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法（***）　
【復習要點8】不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額（**）　
【復習要點9】幾種特殊情況的稅務處理（*）　
……
第3章　消費稅法　
第4章　營業稅法　
第5章　城市維護建設稅法和煙葉稅法　
第6章　關稅法　
第7章　資源稅法和土地增值稅法　
第8章　房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法　
第9章　車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法　
第10章　企業所得稅法　
第11章　個人所得稅法　
第12章　國際稅收　
第13章　稅收征收管理法　
第14章　稅務行政法則　
第15章　稅務代理和稅務籌划　
附錄　過關演練答案及解析