小微企業如何納稅

第一章 稅法概述
第一節 稅法的構成
一、稅法及其構成要素是什麼？
二、什麼是納稅人？
三、什麼是扣繳義務人？
四、什麼是征稅對象？
五、什麼是稅目？
六、什麼是稅率？
七、什麼是納稅期限？
八、納稅地點如何確定？
九、什麼是減稅和免稅？
第二節 我國的稅務管理體制
一、如何理解稅務管理及其層次？
二、什麼是分稅制？
三、我國稅務管理機構是如何設置的？
四、我國稅收征收范圍是如何划分的？

第二章 稅務管理程序及要求
第一節 稅務登記管理程序概述
一、什麼是稅務登記？
二、什麼是開業稅務登記？
三、什麼是變更稅務登記？
四、什麼是注銷稅務登記？
五、稅務登記證的使用范圍是什麼？
六、稅務登記的審驗程序有何規定？
第二節 納稅申報
一、納稅申報包括哪些內容？
一、納稅申報的方式有哪些？
二、納稅申報的具體要求是什麼？
第三節 賬簿與憑證的管理
一、怎樣合理設置賬簿？
一、如何管理納稅人的財務會計制度及其處理辦
二、如何保存和管理賬簿、憑證？
第四節 稅款征收
一、什麼是稅款征收？
一、稅款征收有哪些方式？
二、我國有哪些稅款征收措施？
四、如何理解稅收優先這一規定？
五、納稅人有合並、分立情形時怎麼辦？
第五節 稅務檢查
一、什麼是稅務檢查？
一、稅務檢查包括哪些內容？

第三章 增值稅
第一節 增值稅概述
一、什麼是增值稅？
一、誰是增值稅的納稅人？
二、如何認定與管理小規模納稅人？
四、如何認定與管理一般納稅人？
第二節 增值稅的征稅范圍
一、哪些行為應該征收增值稅？
二、哪些特殊項目屬於增值稅征稅范圍？
三、哪些行為視同銷售貨物？
四、哪些行為視為混合銷售？
五、哪些行為屬於兼營非應稅勞務？
第三節 增值稅的稅率和計算方法
～、增值稅稅率是如何確定的？
二、如何計算增值稅？
第四節 一般納稅人應納增值稅的計算
一、一般納稅人應納增值稅的計算公式是什麼？
二、如何計算銷項稅額？
三、如何確定一般銷售方式下的銷售額？
四、含稅銷售額與不含稅銷售額如何換算？
五、如何確定特殊銷售方式下的銷售額？
六、如何計算進項稅額？
七、允許抵扣的進項稅額有哪些？
八、不允許抵扣的進項稅額有哪些？
第五節 小規模納稅人應納增值稅的計算
一、如何計算小規模納稅人應納增值稅？
二、含稅銷售額與不含稅銷售額如何換算？
第六節 進口貨物應納增值稅的計算
一、如何計算進口貨物應納增值稅？
二、什麼是關稅完稅價格？
第七節 出口貨物退（免）增值稅的計算
一、什麼是退稅率？
二、如何計算退稅額？
三、免、抵、退稅如何計算才合理？
四、「先征后退」如何計算？
第八節 增值稅的納稅申報
一、增值稅申報操作有無規范可依？
二、生產企業如何申報「免、抵、退」稅？
三、如何填制一般納稅人納稅申報表？
四、如何填制小規模納稅人納稅申報表？

第四章 消費稅
第一節 消費稅概述
一、什麼是消費稅？
二、哪些項目屬於消費稅的征稅范圍？
三、消費稅的稅目有哪些？
四、消費稅的稅率（稅額）是如何規定的？
第二節 消費稅的計算
一、消費稅的納稅環節有何規定？
二、如何計算自產自銷應稅消費品應納消費稅？
三、如何確定特殊情況下的銷售額或銷售數量？
四、如何計算自產自用應稅消費品應納消費稅？
五、如何計算委托加工應稅消費品應納消費稅？
六、如何計算用外購已稅消費品連續生產應稅消費品應納消費稅？
七、如何計算用委托加工收回的已稅消費品連續生產應稅消費品應納消費稅？
八、如何計算進口應稅消費品應納消費稅？
九、如何計算出口應稅消費品退（免）消費稅？
第三節 消費稅的申報與繳納
一、如何進行消費稅的納稅申報？
二、如何填制消費稅納稅申報表？

第五章 營業稅
第一節 營業稅概述
一、什麼是營業稅？
二、誰是營業稅的納稅人？
三、誰是營業稅的扣繳義務人？
第二節 營業稅的征收
一、哪些行為屬於營業稅的征稅范圍？
二、營業稅有哪些稅目？
三、營業稅的稅率是如何規定的？
四、營業稅有哪些減免措施？
第三節 營業稅的計算
一、如何計算營業稅？
二、如何確定營業額？
第四節 營業稅的申報與繳納
一、如何引進營業稅的納稅申報？
二、如何填制營業稅納稅申報表？
……
第六章 城市維護建設稅
第七章 企業所得稅
第八章 個人所得稅
第九章 關稅
第十章 資源稅
第十一章 城鎮土地使用稅
第十二章 房產稅
第十三章 土地增值稅
第十四章 印花稅
第十五章 契稅
第十六章 車輛購置稅與車船稅