企業稅務籌划法律風險管理與防范策略

第一編 企業稅務籌划中的法律風險與防范
一、企業稅務管理法律風險防范
（一）稅務登記中的法律風險
（二）賬簿憑證管理中的法律風險
（三）發票管理中的法律風險
1.專用發票不能用於抵扣稅款或出口退稅的風險
2.涉嫌偷稅的法律風險
（四）防偽稅控專用設備管理中的法律風險
（五）納稅申報中的法律風險
（六）企業駐外經營涉稅管理中的法律風險
二、采用稅收優惠政策中的法律風險
（一）稅收優惠政策選擇中的法律風險
（二）申請稅收優惠程序中的法律風險
1.申請條件不具備的法律風險
2.跨區申請的法律風險
3.重復注冊申請的法律風險
三、企業各稅種籌划中的法律風險
（一）增值稅籌划中的法律風險與防范
1.企業身份選擇籌划中的法律風險
2.兼營行為納稅籌划中的法律風險
3.混合銷售行為納稅籌划中的法律風險
4.進項稅額與銷項稅額確認納稅籌划中的法律風險
5.延期納稅籌划中的法律風險
6.增值稅優惠政策中的法律風險
（二）營業稅籌划中的法律風險與防范
1.營業稅征稅范圍籌划中的法律風險
2.不動產承包經營稅務籌划中的法律風險
3.應稅項目定價籌划中的法律風險
4.稅收優惠籌划中的法律風險
5.建築工程承包稅務籌划中的法律風險
（三）消費稅籌划中的法律風險
1.因征稅范圍調整引起的法律風險
2.加工方式選擇不當的法律風險
3.計稅依據選擇中的法律風險
4.是否選擇經銷部獨立核算的法律風險
5.不當規避高稅負的法律風險
6.全額累進稅率（或稅額）籌划中的法律風險
7.與外匯結算相關的法律風險
8.與出口相關的法律風險
（四）企業所得稅籌划中的法律風險
1.企業組建稅收籌划中的法律風險
2.技術開發費用納稅籌划中的法律風險
3.職工薪酬納稅籌划中的法律風險
4.企業籌資納稅籌划中的法律風險
5.廣告費、業務宣傳費和業務招待費納稅籌划中的法律風險
6.虧損結轉納稅籌划中的法律風險
7.社會保險納稅籌划中的法律風險
8.差旅費、會議費納稅籌划中的法律風險
9.捐贈籌划中的法律風險
10.投資納稅籌划中的法律風險
11.利用政策優惠納稅籌划中的法律風險
12.固定資產折舊納稅籌划中的法律風險
四、企業特殊經營行為中的稅務籌划法律風險
（一）企業並購重組稅務籌划中的法律風險
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第二編 稅務策划專項法律風測試題
第三編 稅務策划相關法律法規匯編
參考資料
《企業法律風險管理與防范策略叢書》總後記

企業法律風險，並不是一個新的名詞。而關於企業法律風險的研究，我也聽到和看到一些，無論是國外的還是國內的。但是，很多還處於起始研究階段，或者僅僅是局限於某一個領域的研究，或者僅僅是立足於法律人的視角進行的研究。

今天，我很高興地看到了由一位資深律師帶領的團隊完成的《中國企業法律風險研究報告》，以及陸續出版的系列圖書，在這份長達200多萬字的研究報告中，我放佛看到了中國企業法律風險研究之「軟科學」體系已經初步創建。這對於我們的法律界和企業界，都應該是一件值得慶賀的事情。

那麽，為何這麽一個緊迫的課題研究，到今天才問世呢？

我想，從我們社會中存在的職業壁壘說起，或許可以得出一些結論。

以往，我們看到了，也參加了太多的「法律人」之間的研討會或交流會。當然，我們也同樣看到了太多的企業家或企業經營管理人員之間的研討會或交流會。但是，相對而言，我們卻很少看到上述二者之間的真正交流和研討。這就是職業壁壘。

事實上，上述二者確實需要真正的交流，並且還應該碰撞出「火花」來！因為，這是一個「法商結合」的時代。從一定程度上講，「法」只有在「商」中才能發揮作用和進一步完善，而「商」只有在「法」中才能得以合法、安全和進一步健康發展。

可能，正是由於這一職業壁壘，導致很少有人能夠兼顧「法」與「商」的綜合研究，也由此導致有關企業法律風險的研究寥寥無幾。

今天，我同樣很高興地看到，一名資深律師做到了這一點，他用長達六年的親身「法商」之旅，帶領一個團隊，親身實踐企業的經營管理，並以法律人獨特的思維，深邃地思索研究中國企業所面臨的1400余項法律風險領域。

在這份研究報告和書稿中，我沒有看到機械的文字堆砌，也沒有看到空洞的法律說教，我所看到的是一個個真切的案例解析和可具體操作的法律事務。

在這份研究報告和書稿中，我沒有感到法律條文固有晦澀，也沒有感到雲霧繚繞的理論玄虛，我所感受的是字里行間的輕松愜意，和不經意中對一個個精深法律難題的豁然頓悟。

我想，這應該是本書的魅力。

我相信，本套叢書的出版，對中國企業的法律風險意識傳播，以及法律風險防御能力的提高，都將具有非常重要的現實意義。