反洗錢知識手冊

第一篇 反洗錢知識問答
　1　什麼是洗錢?
　2　犯罪分子為什麼要洗錢?
　3　誰在洗錢?
　4　哪些錢需要洗?
　5　毒品犯罪與洗錢犯罪有什麼關系?
　6　走私犯罪與洗錢犯罪有什麼關系?
　7　有組織犯罪與洗錢犯罪有什麼關系?
　8　恐怖主義犯罪與洗錢犯罪有什麼關系?
　9　欺詐犯罪與洗錢犯罪有什麼關系?
　10　腐敗犯罪與洗錢犯罪有什麼關系?
　11　犯罪分子怎樣洗錢?
　12　洗錢具有哪些特點?
　13　犯罪分子洗錢的常用手法有哪些?
　14　購買金融產品中有哪些洗錢可能?
　15　犯罪分子怎樣通過現金走私洗錢?
　16　現金存款存在哪些洗錢可能?
　17　什麼是斯摩菲洗錢方式?
　18　什麼是現金混合洗錢方式?
　19　犯罪分子如何利用自助銀行系統來洗錢?
　20　虛假賬戶名在洗錢中有什麼作用?
　21　犯罪分子怎樣通過匿名存款來洗錢?
　22　犯罪分子如何利用購買不記名有價證券來洗錢?
　23　犯罪分子如何把現金轉變為銀行票據來洗錢?
　24　犯罪分子如何利用票據洗錢?
　25　利用休眠賬戶可以洗錢嗎?
　26　犯罪分子如何利用匯兌方式來洗錢?
　27　兌換局也可用作洗錢嗎?
　28　犯罪分子如何利用銀行卡洗錢?
　29　什麼是離岸金融中心?
　30　犯罪分子怎樣利用「保密天堂」來洗錢?
　31　犯罪分子怎樣通過設立匿名公司來洗錢?
　32　犯罪分子怎樣通過期貨、期權交易來洗錢?
　33　地下錢庄在洗錢活動中充當什麼角色?
　34　電子支付工具有哪些?
　35　犯罪分子如何利用電子支付工具的隱蔽性、匿名性及無形、數字化特點來洗錢?
　36　犯罪分子是怎樣通過購買人壽保險來洗錢的?
　37　犯罪分子如何利用信托業進行洗錢?
　38　犯罪分子在證券交易中如何洗錢?
　39　犯罪分子如何通過財務公司和會計人員進行洗錢?
　40　犯罪分子如何利用律師進行洗錢?
　41　典當公司、租賃公司、拍賣公司能否被用來洗錢?
　42　犯罪分子通過旅行社也能洗錢嗎?
　43　犯罪分子怎樣通過購置貴重商品來洗錢?
　44　犯罪分子如何利用空殼公司洗錢?
　45　前台公司在洗錢中有什麼作用?
　46　犯罪分子怎樣制造顯失公平的進出口貿易來洗錢?
　47　犯罪分子怎樣通過虛擬貿易來洗錢?
　48　犯罪分子怎樣通過設立外貿公司來洗錢?
　49　納稅能掩蓋洗錢嗎?
　50　導致中國洗錢問題日趨嚴重的主要原因是什麼?
　51　當前中國存在的洗錢犯罪活動具有哪些特點?
　52　洗錢犯罪對社會產生哪些負面影響?
　53　洗錢犯罪對經濟產生哪些負面影響?
　54　地下錢庄對中國金融有何危害?
　55　怎樣反洗錢?
　56　什麼是《巴塞爾聲明》?
　57　什麼是FATF的《40條建議》?
　58　什麼是《歐共體防止洗錢指令》?
　59　什麼是《美洲國家示范條例》?
　60　什麼是《聯合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約》?
　61　什麼是《聯合國打擊跨國有組織犯罪公約》?
　62　什麼是《制止向恐怖主義提供資助的國際公約》?
　63　什麼是《聯合國反腐敗公約》?
　64　什麼是金融行動特別工作組(FATF)?
　65　《40條建議》有何作用?
　66　金融行動特別工作組打擊恐怖融資的八條特別建議是什麼?
　67　聯合國有反洗錢內容的禁毒公約有哪些?
　68　制定《聯合國禁毒公約》的原因是什麼?
　69　香港的反洗錢機構是如何設置的?
　70　澳門反洗錢的機構是如何設置的?
　71　台灣省的反洗錢機構是如何設置的?
　72　中國人民銀行發布的反洗錢部門規章的主要內容是什麼?
　73　《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》的內容是什麼?
　74　《大額現金支付登記備案規定》的主要內容是什麼?
　75　銀行業監督管理機構有哪些監督管理措施?
　76　商業銀行如何申請從事境外機構投資者境內證券投資托管業務?
　77　中國目前發布的反洗錢方面的法律和部門規章主要有哪些?
　78　反洗錢的主要手段有哪些?
　79　商業銀行的哪些行為需要主管機構的監管?
　80　商業銀行可以經營哪些業務?
　81　「了解你的客戶」原則是怎樣提出來的?
　82　巴塞爾銀行監管委員會對「了解你的客戶」原則的規定是什麼?
　83　金融行動特別工作組對「了解你的客戶」原則的規定是什麼?
　84　歐洲共同體對「了解你的客戶」原則的規定是什麼?
　85　美洲國家組織對「了解你的客戶」原則的規定是什麼?
　86　美國對「了解你的客戶」原則是如何規定的?
　87　中國香港特別行政區對「了解你的客戶」原則是如何規定的?
　88　中國澳門特別行政區對「了解你的客戶」原則是如何規定的?
　89　中國「了解你的客戶」原則是怎樣形成的?
　90　中國對「了解你的客戶」原則是怎樣具體規定的?
　91　中國銀行業是怎樣規范賬戶管理的?
　92　什麼是實名?
　93　什麼是個人存款實名制?
　94　金融機構如何執行個人賬戶實名制?
　95　怎樣了解申請開立基本存款賬戶的客戶?
　96　怎樣了解申請開立一般存款賬戶的客戶?
　97　怎樣了解申請開立專用存款賬戶的客戶?
　98　怎樣了解申請開立臨時存款賬戶的客戶?
　99　怎樣了解在異地開立單位銀行結算賬戶的客戶?
　100　怎樣了解申請個人銀行結算賬戶的客戶?
　101　怎樣了解使用銀行結算賬戶的客戶?
　102　怎樣了解變更銀行結算賬戶的客戶?
　103　怎樣了解撤銷銀行結算賬戶的客戶?
　104　怎樣了解開立經常項目外匯賬戶的客戶?
　105　怎樣了解開立資本項目外匯賬戶的客戶?
　106　外匯賬戶管理中如何落實「了解你的客戶」原則?
　107　人民幣現金管理制度有哪些?
　108　人民幣大額現金交易中如何落實「了解你的客戶」原則?
　109　怎樣了解使用銀行匯票的客戶?
　110　怎樣了解使用銀行本票的客戶?
　111　怎樣了解使用商業匯票的客戶?
　112　怎樣了解使用支票的客戶?
　113　怎樣了解使用銀行卡的客戶?
　114　怎樣了解使用匯兌的客戶?
　115　怎樣了解使用托收承付的客戶?
　116　怎樣了解使用委托收款的客戶?
　117　怎樣了解使用國內信用證的客戶?
　118　報告、披露制度與h客戶保密原則矛盾嗎?
　119　金融機構應怎樣履行報告制度?
　120　大額人民幣支付交易報告的主要內容是什麼?
　121　大額外匯支付交易報告的主要內容是什麼?
　122　什麼是可疑交易?
　123　可疑交易的識別方法有哪些?
　124　人民幣可疑交易報告方式是怎樣的?
　125　人民幣可疑交易的識別標准有哪些?
　126　為什麼要完善可疑交易識別標准?
　127　哪些支付交易屬於大額支付交易?
　128　哪些外匯交易屬於大額外匯資金交易?
　129　哪些外匯交易屬於可疑外匯現金交易?
　130　哪些外匯交易屬於可疑外匯非現金交易?
　131　應對哪些外匯非現金交易進行核查和報告?
　132　金融機構應對哪些涉嫌洗錢的外匯現金交易進行核查和報告?
　133　什麼是保存客戶信息資料制度?
　134　國際收支統計申報制度是怎樣規定大額支付交易管理的?
　135　《境外居民個人外匯管理暫行辦法》對居民個人用外匯做了哪些規定?
　136　《結匯、售匯及付匯管理規定》對外匯管理有何具體規定?
　137　中國銀行業是如何規范內部控制制度的?
　138　金融機構不得以哪些方式從事賬外經營行為?
　139　金融機構在辦理存款業務時不得有哪些行為?
　140　金融機構在辦理貸款業務時不得有哪些行為?
　141　金融機構在從事拆借業務時不得有哪些行為?
　142　銀行是如何對利用轉賬結算工具洗錢進行防范的?
　143　如何完善對電子支付工具洗錢的防范措施?
　144　如何在保險業中進行反洗錢?
　145　如何防止利用信托業洗錢?
　146　如何防范利用空殼公司洗錢?
　147　如何防止通過財務公司及會計人員洗錢?
　148　如何防止利用律師洗錢?
　149　開展反洗錢有何意義?
　150　中國人民銀行金融機構反洗錢工作領導小組的主要職責是什麼?
　151　中國人民銀行是如何加強反洗錢機構建設的?
　152　什麼是洗錢罪?
　153　反洗錢司法管轄機關有哪些?
　154　如何理解洗錢罪與洗錢行為的關系?
　155　中國司法界對洗錢和洗錢罪是如何認識的?
　156　中國對洗錢罪做了哪些規定?
　157　美國對洗錢罪是怎樣規定的?
　158　澳大利亞對洗錢罪是怎樣規定的?
　159　新加坡對洗錢罪是怎樣規定的?
　160　中國香港對洗錢罪是怎樣規定的?
　161　洗錢犯罪具有哪些特點?
　162　洗錢罪的構成要件有哪些?
　163　洗錢犯罪是一種沒有受害人的犯罪嗎?
　164　中國《刑法》規定的洗錢罪與窩贓銷贓罪有什麼區別?
　165　中國洗錢犯罪活動的發展趨勢是怎樣的?
　166　中國銀行業反洗錢工作的概況如何?
　167　目前中國發現洗錢犯罪的一些構想是什麼?
　168　國際洗錢犯罪的現狀是怎樣的?
　169　國際洗錢犯罪的發展趨勢是怎樣的?
　170　金融機構是如何擴大和細化反洗錢的主體范圍的?
　171　國際反洗錢行動的重點是如何演變的?
第二篇 案例選編
　1　廈門「遠華」走私犯罪洗錢案
　2　全國最大跨境非法買賣外匯案
　……

洗錢——這一黑色產業，以極快的速度成長為僅次於外匯和石油的第三大商業活動，其觸角無所不及，影響惡毒深遠。

洗錢活動的日益猖獗，嚴重威脅各國的國家安全和經濟發展。據國際貨幣基金組織估計，全球每年非法洗錢的總數額相當於全世界國內生產總值的2％。在一些發展中國家每年被合法化的非法收入為10億到20億美元；一些發達國家則高達1000億美元；而在一些世界金融中心，每年有3000億到5000億美元的黑錢被合法化。隨着經濟全球化進程的加快，各種國際犯罪組織和犯罪分子逐漸向中國滲透，國內販毒、走私、腐敗等問題的孳生、發展，使洗錢犯罪也從無到有、從少到多，並且呈現日益嚴重的態勢。在中國，1991年~1998年僅走私案就有4200件，總金額達1300億美元，平均每年160億美元，這些黑錢都要通過各種渠道進行清洗；每年通過地下錢庄清洗出境的黑錢至少高達2000億元人民幣。2004年7月中旬，中國人民銀行首度發布了《中國反洗錢報告2004》。《報告》顯示，2004年各金融機構通過央行各分支行共報送人民幣可疑交易3．61萬筆，涉及金額495．46億元。2006年8月24日，中國人民銀行向社會發布《2005中國反洗錢報告》。《報告》顯示，2005年，中國反洗錢監測分析中心通過對大額和可疑資金交易報告及其他來源信息進行分析和甄別，共移交可疑交易線索533份，涉及人民幣793．51億元，外幣折合美元達8．32億元，涉及交易6萬余筆，賬戶3906個。

洗錢使資金游離於監管之外，脫離銀行的監管系統，為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運作和發展提供了動力。不管是轉移非法所得，還是逃避管制，地下「洗錢」正在嚴重侵蝕着中國的經濟基礎。據有關人士測算，中國每年因此受到的財稅損失就高達近千億元。而且從反腐敗的內在要求和各國反腐敗的實踐看，反洗錢也是反腐敗的重要內容之一。有專家說，腐敗已經成為中國最大的社會污染，而「洗錢」正在助長這種污染。

洗錢是人類社會經濟和政治生活中的一顆毒瘤，它危害國家穩定，損害社會公正和政府聲譽，嚴重威脅社會安定和可持續發展。做好反洗錢工作不僅是打擊違法犯罪、促進金融穩定、維護公平公正的市場經濟秩序和樹立科學發展觀的客觀需要，也是按照黨的十六大和十六屆四中全會要求，構建社會主義和諧社會，提高執政能力，全面推進小康社會建設的重要組成部分。

……