新手學審計：從入門到精通

第1章 審計人員應會應懂的事項1
1.1審計工作事項2
1.1.1制訂審計計划2
1.1.2制訂審計方案2
1.1.3送達審計通知書2
1.1.4搜集審計證據2
1.1.5實施分析程序3
1.1.6進行審計抽樣3
1.1.7編制工作底稿3
1.1.8編撰審計報告3
1.1.9進行後續審計4
1.1.10審計資料歸檔4
1.2審計法律制度4
1.2.1審計法4
1.2.2審計准則5
1.2.3內審制度5
1.3審計從業規范6
1.3.1審計職業道德6
1.3.2審計法律責任6
1.3.3審計從業風險7
1.3.4審計質量控制7
1.4審計工作組織8
1.4.1企業內審機構8
1.4.2社會審計組織8
1.4.3國家審計機構9
1.5內審工作關系10
1.5.1內部審計與管理層的關系10
1.5.2內部審計與治理層的關系10
1.5.3內部審計與內部控制的關系11
1.5.4內部審計與內部其他部門的關系11
1.5.5內部審計與社會審計的關系12
1.5.6內部審計與國家審計的關系12
1.6審計職業規划13
1.6.1審計職業設計13
1.6.2審計職業定位14

第2章 審計專業知識及企業內控15
2.1企業內部審計程序16
2.1.1准備階段16
2.1.2實施階段18
2.1.3終結階段19
2.1.4後續審計19
2.2企業內部審計方法20
2.2.1企業內部審計基本方法20
2.2.2企業內部審計檢查方法21
2.2.3企業內部審計調查方法23
2.2.4企業內部審計分析方法27
2.2.5企業內部審計抽樣方法30
2.3企業內部審計技巧31
2.3.1審計證據31
2.3.2審計抽樣37
2.3.3審計工作底稿42
2.3.4審計報告46
2.4企業內部審計風險48
2.4.1內部審計風險構成48
2.4.2內部審計風險模型49
2.4.3內部審計風險管理50
2.5內部控制審查與評價52
2.5.1企業內部控制審查52
2.5.2企業內部控制評價53

第3章 示范會計憑證與賬簿審計操作56
3.1原始憑證審計操作規范與示范57
3.1.1原始憑證審計操作規范57
3.1.2原始憑證審計操作示范58
3.2記賬憑證審計操作規范與示范60
3.2.1記賬憑證審計操作規范60
3.2.2記賬憑證審計操作示范61
3.3會計賬簿審計操作規范與示范63
3.3.1會計賬簿審計操作規范63
3.3.2會計賬簿審計操作示范64

第4章 示范資產類賬戶審計操作67
4.1庫存現金審計操作規范與示范68
4.1.1庫存現金審計操作規范68
4.1.2庫存現金審計操作示范70
4.2銀行存款審計操作規范與示范71
4.2.1銀行存款審計操作規范71
4.2.2銀行存款審計操作示范74
4.3其他貨幣資金審計操作規范與示范75
4.3.1其他貨幣資金審計操作規范75
4.3.2其他貨幣資金審計操作示范77
4.4應收賬款審計操作規范與示范79
4.4.1應收賬款審計操作規范79
4.4.2應收賬款審計操作示范80
4.5應收票據審計操作規范與示范83
4.5.1應收票據審計操作規范83
4.5.2應收票據審計操作示范84
4.6預付賬款審計操作規范與示范86
4.6.1預付賬款審計操作規范86
4.6.2預付賬款審計操作示范87
4.7壞賬准備審計操作規范與示范89
4.7.1壞賬准備審計操作規范89
4.7.2壞賬准備審計操作示范90
4.8固定資產審計操作規范與示范91
4.8.1固定資產審計操作規范91
4.8.2固定資產審計操作示范94
4.9無形資產審計操作規范與示范98
4.9.1無形資產審計操作規范98
4.9.2無形資產審計操作示范99
4.10長期待攤費用審計操作規范與示范100
4.10.1長期待攤費用審計操作規范100
4.10.2長期待攤費用審計操作示范101

第5章 示范負債類賬戶審計操作104
5.1短期借款審計操作規范與示范105
5.1.1短期借款審計操作規范105
5.1.2短期借款審計操作示范107
5.2長期借款審計操作規范與示范109
5.2.1長期借款審計操作規范109
5.2.2長期借款審計操作示范110
5.3應付票據審計操作規范與示范111
5.3.1應付票據審計操作規范111
5.3.2應付票據審計操作示范113
5.4應付賬款審計操作規范與示范114
5.4.1應付賬款審計操作規范114
5.4.2應付賬款審計操作示范117
5.5應付職工薪酬審計操作規范與示范118
5.5.1應付職工薪酬審計操作規范118
5.5.2應付職工薪酬審計操作示范122
5.6應交稅費審計操作規范與示范123
5.6.1應交稅費審計操作規范123
5.6.2應交稅費審計操作示范125

第6章 示范所有者權益類賬戶審計操作128
6.1實收資本審計操作規范與示范129
6.1.1實收資本審計操作規范129
6.1.2實收資本審計操作示范131
6.2資本公積審計操作規范與示范132
6.2.1資本公積審計操作規范132
6.2.2資本公積審計操作示范134
6.3盈余公積審計操作規范與示范136
6.3.1盈余公積審計操作規范136
6.3.2盈余公積審計操作示范137
6.4利潤分配審計操作規范與示范139
6.4.1利潤分配審計操作規范139
6.4.2利潤分配審計操作示范141

第7章 示范成本類賬戶審計操作143
7.1生產成本審計操作規范與示范144
7.1.1生產成本審計操作規范144
7.1.2生產成本審計操作示范146
7.2制造費用審計操作規范與示范148
7.2.1制造費用審計操作規范148
7.2.2制造費用審計操作示范150
7.3研發支出審計規范與示范152
7.3.1研發支出審計操作規范152
7.3.2研發支出審計操作示范152

第8章 示范損益類賬戶審計操作154
8.1主營業務收入審計操作規范與示范155
8.1.1主營業務收入審計操作規范155
8.1.2主營業務收入審計操作示范157
8.2其他業務收入審計操作規范與示范161
8.2.1其他業務收入審計操作規范161
8.2.2其他業務收入審計操作示范163
8.3營業外收入審計操作規范與示范164
8.3.1營業外收入審計操作規范164
8.3.2營業外收入審計操作示范166
8.4投資收益審計操作規范與示范166
8.4.1投資收益審計操作規范166
8.4.2投資收益審計操作示范168
8.5管理費用審計操作規范與示范169
8.5.1管理費用審計操作規范169
8.5.2管理費用審計操作示范170
8.6財務費用審計操作規范與示范172
8.6.1財務費用審計操作規范172
8.6.2財務費用審計操作示范173
8.7銷售費用審計操作規范與示范175
8.7.1銷售費用審計操作規范175
8.7.2銷售費用審計示范175

第9章 示范財務報表審計操作178
9.1資產負債表審計操作規范與示范179
9.1.1資產負債表審計操作規范179
9.1.2資產負債表審計示范181
9.2利潤表審計操作規范與示范184
9.2.1利潤表審計操作規范184
9.2.2利潤表審計操作示范186
9.3現金流量表審計操作規范與示范188
9.3.1現金流量表審計操作規范188
9.3.2現金流量表審計操作示范191
9.4所有者權益變動表審計操作規范與示范193
9.4.1所有者權益變動表審計操作規范193
9.4.2所有者權益變動表審計操作示范195

第10章 示范存貨內部審計操作198
10.1存貨成本審計操作規范與示范199
10.1.1存貨成本審計操作規范199
10.1.2存貨成本審計操作示范201
10.2存貨計價審計操作規范與示范202
10.2.1存貨計價審計操作規范202
10.2.2存貨計價審計操作示范205

第11章 示范審計文書編制操作2061
1.1管理建議書編制規范與示范207
11.1.1管理建議書編制規范207
11.1.2管理建議書編制示范207
11.2審計報告編制規范與示范210
11.2.1審計報告編制規范210
11.2.2審計報告編制示范212
11.3審計工作底稿編制規范與示范213
11.3.1審計工作底稿編制規范213
11.3.2資產類賬戶審計工作底稿編制示范214
11.3.3負債類賬戶審計工作底稿編制示范216
11.3.4所有者權益類賬戶審計工作底稿編制示范218
11.3.5成本類賬戶審計工作底稿編制示范219
11.3.6損益類賬戶審計工作底稿編制示范220

第12章 示范Excel在審計中的應用222
12.1Excel在審計中的操作技巧223
12.1.1數據保護223
12.1.2復制與粘貼224
12.1.3狀態欄的使用226
12.1.4建立常用按鈕226
12.2Excel在審計中的操作方法227
12.2.1創建審計工作底稿模板227
12.2.2在模板中建立多個工作表227
12.2.3重命名工作底稿228
12.2.4拆分模板編輯窗口228
12.2.5凍結窗口229
12.2.6定義多張工作底稿共享數據229
12.2.7調用審計工作底稿模板230
12.2.8修改審計工作底稿模板230
12.3Excel在審計中的輔助實施230
12.3.1審計復核230
12.3.2查找審計線索232
12.3.3出具審計報告234