防制洗錢與打擊資恐政策及法令解析(2021年版)

第一章國際防制洗錢及打擊資恐概述
第一節 前言
第二節 洗錢及資恐
第三節 洗錢對金融體系的影響
第四節 洗錢對經濟發展的衝擊
第五節 政府於防制洗錢的角色
第六節 金融業於防制洗錢的角色

第二章國際防制洗錢及打擊資恐組織與措施
第一節 前言
第二節 防制洗錢金融行動工作組織的歷史與發展
第三節 防制洗錢金融行動工作組織的任務與架構
第四節 亞太防制洗錢組織
第五節 防制洗錢金融行動工作組織防制洗錢及打擊資恐40項建議導讀

第三章我國防制洗錢及打擊資恐政策與法令
第一節 前言
第二節 我國洗錢防制法規範與相關授權子法
第三節我國資恐防制法規範與相關授權子法
第四節我國洗錢防制與打擊資恐政策與未來展望

第四章我國銀行業防制洗錢及打擊資恐政策法令與執行重點
第一節 政府與金融體系執行防制洗錢及打擊資恐措施之意義
第二節 我國金融業防制洗錢及打擊資恐遵循之相關法令架構
第三節 我國銀行業防制洗錢及打擊資恐法令遵循要點

第五章我國證券、期貨暨投信顧業防制洗錢及打擊資恐政策法令與執行重點
第一節 以風險為基礎之洗錢防制政策
第二節 客戶審查
第三節 持續監控帳戶及交易
第四節 可疑交易申報
第五節 大額交易申報
第六節 交易紀錄保存
第七節 內部控制

第六章我國保險業防制洗錢及打擊資恐執行重點
第一節 保險業防制洗錢及打擊資恐相關規定
第二節 保險業洗錢類型及防制洗錢重點工作核心
第三節 保險業的洗錢防制與風險管理
第四節 保險業的洗錢案例與省思
附錄防制洗錢及打擊資恐相關法令


 

作者序

　　翻開台灣的防制洗錢及打擊資恐史，2016年至2017年是具有劃時代意義的分水嶺！

　　2016年的廿年前 (即1996年)，台灣領先亞洲各國，公布了亞洲第一個洗錢防制法。該法雖曾歷經多次修正，但修正重點都在調整洗錢犯罪之前置犯罪門檻，亦即洗錢犯罪能否成立之要件。強調後端洗錢犯罪之追查及起訴要件，而未重視前端的洗錢防制的結果是，因為沒有留存金流軌跡，難以獲得有效證據，無法將犯罪行為人定罪；導致以洗錢犯罪起訴之案件，每年平均不到廿件。

　　1996年至2016年的廿年中，台灣的洗錢防制領域風平浪靜，雖然法規未與國際接軌，防制洗錢金融行動工作組織的四十項建議未被落實，亞太防制洗錢組織相互評鑑結果未臻理想，所幸也沒發生太大波瀾；直至兆豐銀行紐約分行於2016年因洗錢防制法令遵循缺失，遭紐約州金融服務署罰款1.8億美元，舉國譁然。

　　痛定思痛，2016年至2018年是台灣防制洗錢與打擊資恐的立法與修法高峰期。2016年7月27日，資恐防制法公布施行，並於2018年11月7日修正。2016年12月28日，洗錢防制法大幅修訂，並於2017年6月28日施行，2018年11月7日又小幅修正。相關子法及各金融服務同業公會相關自律規範、注意事項範本及指引，也相繼出爐。各項法規修正幅度之大、施行日之緊迫、系統投資之巨大、人力需求之急，金融業前所未見。如今，台灣的洗錢防制相關法規與2016年以前的舊法相比，已經充分與國際接軌。

　　2018年5月，台灣也首次公開發表國家洗錢及資恐險評估報告。同年11月，台灣亦順利完成亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑。

　　2017年至2018年也是防制洗錢與打擊資恐教育訓練重要的時期。由於法規要求，金融機構需要新增大量人員，包括防制洗錢與打擊資恐專責主管、專責人員及營業單位督導主管，上述人員並須符合訓練或證照要求。因此，金管會認定機構相繼出版防制洗錢與打擊資恐參考書籍，並開始舉辦防制洗錢與打擊資恐專業人員測驗。我國投入洗錢防制且具備相關智能之專業人員大幅擴增，呼應了國際上在洗錢及資恐防制持續增強力道之發展趨勢。

　　防制洗錢及打擊資恐乃全球金融業者責無旁貸的使命，是不可擋的趨勢。台灣現在於此領域終於與國際無太大差異，已具有良好的基礎。但是，這是一條沒有盡頭的漫漫長路，台灣起步較晚，有些法規及作業流程仍須繼續優化。

　　台灣金融研訓院因應洗錢防制法、資恐防制法及金融服務各同業公會自律規範等相關法令規章之修正，特修訂防制洗錢與打擊資恐系列書籍，並增編相關內容。此叢書涵蓋的資訊範圍較廣，難免有疏漏或不符個別讀者期待之處，敬祈各界不吝惠賜指教，以供來日修訂參考。