土地稅法規(增修版)

※命題大綱

第一篇　土地稅基本認識
第一章　緒論
壹、租稅之意義
貳、租稅法源與效力
參、租稅之種類
肆、土地稅之範圍
伍、土地稅之主管機關
第二章　信託登記相關土地稅賦
壹、信託移轉知相關稅賦
貳、信託取得相關稅賦
參、信託歸屬
肆、其他規定
伍、土地權利信託登記相關土地稅賦表解
陸、精選申論試題

第二篇　不動產之持有稅
第一章　地價稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、租稅債務人
肆、稅額決定因子
伍、稅率結構
陸、減免規定
柒、加徵規定(懲罰性地價稅之標的)
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、精選計算題庫
拾壹、歷屆試題
第二章　田賦
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、地目等則制度之存廢
伍、懲罰性加徵規定(荒地稅)
陸、稽徵程序
柒、罰則
第三章　房屋稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、稅額決定因子
伍、稅率
陸、免徵規定
柒、減徵規定
捌、停止課稅(不課徵)
玖、稽徵程序
拾、罰則
拾壹、精選計算題庫
拾貳、歷屆試題

第三篇　不動產之移轉稅
第一章　增值稅
壹、意義
貳、租稅債務人
參、課徵時機
肆、稅額計算因子
伍、稅率結構
陸、減免規定
柒、不課徵
捌、記存
玖、抵繳
拾、退稅
拾壹、稽徵程序
拾貳、罰則
拾參、精選計算題庫
拾肆、歷屆試題
第二章　契稅
壹、意義
貳、課徵範圍(種類)及納稅義務人
參、稅額決定因子
肆、稅率結構
伍、契稅之免徵
陸、稽徵程序
柒、罰則
捌、精選計算題庫
玖、歷屆試題
第三章　遺產稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、財產（遺產）客體範圍
伍、估價原則
陸、稅基
柒、遺產稅之計算
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、歷屆試題
第四章　贈與稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、財產（遺產）客體範圍
伍、估價原則
陸、稅基
柒、贈與稅之計算
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、遺產及贈與稅法部分條文修正草案條文對照表
拾壹、稅捐之行政救濟

第四篇　稅捐稽徵法
壹、法律適用
貳、稅捐之優先受償權
參、納稅義務
肆、稅捐之送達
伍、稅捐之核課與徵收
陸、稅捐之保全
柒、稅捐滯納或緩繳之處置
捌、強制執行之暫緩、撤回與停止
玖、退稅
拾、課稅資料之調查
拾壹、稅捐之行政救濟
拾貳、罰則
拾參、歷屆試題

第五篇　工程受益費與特種貨物及勞務稅條例
第一章  工程受益費Q&A
重點整理
第二章　房地合一刻徵所得稅制
壹、意義
貳、納稅義務人
參、課稅範圍及相關其日界定
肆、基稅
伍、稅率結構
陸、重購退稅
柒、營利事業之適用
捌、稽徵程序
玖、精選計算題庫
拾、歷屆試題

附錄一　相關法規彙編
一、土地稅法
二、土地稅法施行細則
三、土地稅減免規則
四、增繳地價稅抵繳土地增值稅辦法
五、房屋稅條例
六、契稅條例
七、遺產及贈與稅法
八、遺產及贈與稅法施行細則
九、稅捐稽徵法
十、稅捐稽徵法施行細則
十一、所得稅法（房地合一部分）　　

附錄二　歷屆試題索引及詳解
89-94年度：土地登記代理人
92-105年度：地政士