記帳士稅務法規

第一部分　內容精要

Chapter 1稅捐稽徵法3
第一節　概論3
第二節　租稅之互惠與互免5
第三節　稅捐之優先受償權7
第四節　納稅義務9
第五節　稽徵12
第六節　滯納金，稅捐的核課與徵收14
第七節　稅捐之保全18
第八節　稅捐之繳納與退還21
第九節　課稅資料之調查與保密23
第十節　行政救濟26
第十一節　強制執行（稽§39）29
第十二節　租稅罰則及租稅赦免29
第十三節　違章漏稅及檢舉案件作業要點33

Chapter 2所得稅法－綜合所得稅50
第一節　所得稅之概念50
第二節　課稅主體53
第三節　課稅客體54
第四節　綜合所得稅額之計算68

Chapter 3所得稅法－營利事業所得稅84
第一節　概論84
第二節　租稅主體86
第三節　租稅客體（所§3）88
第四節　完稅方式91
第五節　營利事業所得額之計算92
第六節　盈虧互抵及非常規交易105
第七節　減免範圍115
第八節　資產估價118
第九節　資產重估價（所§61）123
第十節　營利事業所得稅稅額計算125
第十一節　兩稅合一126
第十二節　會計所得與課稅所得發生差異133
第十三節 　信託課稅134

Chapter 4所得稅法－稽徵程序147
第一節　暫繳（所§67）147
第二節　結算申報148
第三節　扣繳（所§88）151
第四節　繳稅及退稅158
第五節　罰則161

Chapter 5營利事業所得稅查核準則170
第一節　總則170
第二節　帳簿憑證之查核171
第三節　收入類之查核173
第四節　銷貨成本之查核184
第五節　費用類之查核191
第六節　資產負債資本之查核213
第七節　漏報短報所得額及結算稅額之核定215

Chapter 6所得稅法－所得基本稅額條例219
第一節　立法目的219
第二節　法律位階—優先適用219
第三節　納稅範圍220
第四節　適用門檻221
第五節　營利事業部份221
第六節　個人部份228
第七節　罰則240

Chapter 7加值型及非加值型營業稅法245
第一節　加值營業稅之概念245
第二節　租稅主體及租稅客體247
第三節　零稅率及免稅252
第四節　稅率結構260
第五節　稅額之計算268
第六節　稽徵程序274
第七節　罰則284
第八節　附註288

Chapter 8遺產贈與稅296
第一節　意義及目的296
第二節　納稅義務人297
第三節　課稅範圍299
第四節　遺產贈與稅之計算方式312
第五節　稅率結構表318
第六節　稽徵程序319
第七節　罰則322

第二部分　歷屆試題
94年專門職業及技術人員考試（稅務相關法規概要）試題329
95年專門職業及技術人員考試（稅務相關法規概要）試題337
96年專門職業及技術人員考試（稅務相關法規概要）試題345
97年專門職業及技術人員高等考試、97年第二次專門職業及技術人員考試（稅務相關法規概要）試題354
98年專門職業及技術人員考試（稅務相關法規概要）試題363
99年專門職業及技術人員考試（稅務相關法規概要）試題371
100年專門職業及技術人員考試（稅務相關法規概要）試題379