企業內部控制人員資格測驗

第一篇　企業內控法規

第一章　公開發行公司建立內部控制制度處理準則與相關函令
一、訂定依據
二、達成目標
三、內部控制制度之制定
四、組成要素
五、控制作業
六、內部稽核
七、自行檢查及內部控制制度聲明書
八、會計師專案審查
九、對子公司之管理與監督
◎精選題庫◎

第二章　公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則
一、概述
二、處理程序
三、個案評估
四、資訊公開
◎精選題庫◎

第三章　公開發行公司取得或處分資產處理準則
一、法源
二、資產之適用範圍
三、處理程序
四、資產之取得與處分
五、向關係人取得不動產
六、從事衍生性商品交易
七、企業合併、分割、收購與股份受讓
八、資訊公開
◎精選題庫◎

第四章　上市上櫃公司治理實務守則
一、股東參與公司治理
二、強化董會職能
三、發揮監察人功能
四、會計師
◎精選題庫◎

第五章　公司法、證券交易法等相關法規（部份重點）
一、公司轉投資之限制
二、公司資金貸與之限制
三、董事會
四、獨立董事
五、監察人
六、會計審計委員會
七、股東會
八、財務報告與業務文件
九、有價證券之募集、發行及私募
十、有價證券之買回
十一、內線交易之禁止
◎精選題庫◎

第二篇　企業內控理論與實務

第一章　企業內控理論
壹︰美國國會崔德威委員會COSO報告
貳︰企業內控之組成要素
一、控制環境
二、目標設定
三、風險評估（含風險辨識及風險反應）
四、控制活動
五、資訊與溝通
六、監督

第二章　企業內控實務
壹︰銷貨及收款循環之控制作業
一、銷貨之控制作業
二、應收帳款的控制作業
三、現金的控制作業
四、零用金的控制作業
貳︰採購及付款循環之控制作業
一、採購之控制作業
二、應付帳款之控制作業
三、存貨的控制作業
參、固定資產循環控制作業
肆、薪工循環控制作業
伍、投資循環控制作業

第二篇　綜合模擬試題

附　錄　近年測驗試題解析